Чем отличается 2 ндфл от 3 ндфл

Отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

В практике мы часто встречаемся с ситуациями, когда налогоплательщики не понимают, чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ. Нередко их принимают за равнозначные бланки и путаются в понятиях — что означает каждый из документов, и для чего он необходим. Сегодня разберем, в чем разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в 2023 году, и какая информация в них содержится.

2-НДФЛ — это справка о доходах

Справка выдается налоговым агентом, которым, например, является ваш работодатель. В справке указывается зарплата и другие начисления от работодателя за определенный период времени, а также все удержанные налоги (Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).

Обратите внимание! 2-НДФЛ предоставляется бухгалтерией предприятия по требованию работника в любое время

Для чего нужна справка с работы

Информация о доходах и уплаченных налогах необходима для оформления кредита. Банки и другие организации-кредиторы просят предоставить оригинал справки, чтобы убедиться в финансовой обеспеченности заемщика.

Пример Иванов оформляет ипотеку и запросил у своего работодателя справку 2-НДФЛ. В течение 2 дней бухгалтер составил документ, и Иванов вложил его в пакет для банка. Эта же справка за полный год потребуется Иванову для оформления имущественного вычета.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Также 2-НДФЛ за соответствующий период необходимо вложить в пакет документов для налоговой инспекции, если вы оформляете вычет через ФНС. В этом отличие двух способов оформления льготы: при получении вычета через работодателя 2-НДФЛ не требуется.

Ведущий специалист по налогообложению

Чтобы получить справку, не обязательно обращаться к работодателю. Закажите ее через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Там хранится информация за последние три года. После этого сделайте заказ на нашем сайте и отправьте нам сканы документов: мы за 2 два дня оформим для вас декларацию.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

3-НДФЛ — это налоговая декларация

В отличие от справки 2-НДФЛ, в которой в качестве дохода указана лишь заработная плата, в декларации должны быть дополнительно учтены все ваши сторонние поступления (Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@). Например, вы торгуете акциями на бирже, продали имущество, сдаете квартиру в аренду или получили доход из других источников — вы должны задекларировать все поступления, самостоятельно отчитаться перед налоговой службой России и заплатить налог 13% (ст. 229 НК РФ).

В противном случае на вас будут возложены штрафные санкции, вплоть до уголовной ответственности, которые не отменяют обязательств по уплате налогов. Если кроме зарплаты нет иных доходов, то налоговым агентом выступает работодатель, и 3-НДФЛ подавать не нужно, так как именно работодатель удерживает НДФЛ и перечисляет в бюджет государства.

Фото: Продолжительность камеральной проверки

оплату по трудовому договору или договору ГПХ;
оплату за оказание услуг;
сдачу имущества в аренду;
продажу, получение в дар имущества (за исключением ЦБ);
некоторые другие виды.

В отличие от справки, декларация для физических лиц заполняется налогоплательщиком, а не работодателем, и передается в инспекцию по месту постоянной регистрации. Сделать это можно онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через онлайн-сервис «Налогия».

Чем отличается 2 ндфл от 3 ндфл

Для многих людей остается непонятным, что такое 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем их назначение, чем они отличаются и чем схожи, какие документы, зачем и куда нужно подавать.

Для того чтобы грамотно использовать нужные документы в нужном месте и не попасть впросак следует рассмотреть подробно 2 этих документа.

Необходимо знать, что отражено в этих документах, какие расчеты там производятся и для чего они нужны.

2-НДФЛ и ее назначение

Итак, 2-НДФЛ – специальная справка, в которой отражены доходы и налог на доходы физических лиц. Справка установленного образца выдается за календарный год. Она содержит сведения о работодателе, о работнике, о доходах, облагаемые налогом, а также вычетах, которыми пользуется сотрудник.

2-НДФЛ можно получить у работодателя не позднее 3-х дней после подачи заявки. 2-НДФЛ обязательно должна быть подписана главным бухгалтером или сотрудником, действующим вместо него по доверенности, а также заверена печатью.

При увольнении работодатель обязан также выдать сотруднику справку в течение трех дней.

Пример 2 ндфл

Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:

Подача заявки на банковский кредит, ипотеку, автокредит и т.д.
Возмещение по положенным вычетам через ИФНС.
Подача документов в ИНФС при продаже имущества.
Предоставление в посольства для оформления визы для заграничной поездки.
Предоставление справки в органы опеки при усыновлении ребенка.
Предоставление 2-НДФЛ судебным приставам в разных случаях.

В 2-НДФЛ не может быть никаких ошибок и исправлений. Бланк справки периодически меняется. Последнее обновление утверждено Приказом ФНС РФ от 30.10.2015 г. Справка дополнена штрих-кодом, который располагается в левом верхнем углу. ФИО главного бухгалтера должно теперь указываться полностью без сокращений. Нижняя часть справки тоже немного претерпела небольшие изменения.

3-НДФЛ – это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.

Грамотно и без ошибок заполнить декларацию и сделать необходимые расчеты может сделать сам налогоплательщик или специальная фирма, оказывающая услуги в этом направлении.

3-НДФЛ может понадобиться для заявки на кредит, если за займом обращается юрист, занимающийся частной практикой, нотариус, индивидуальный предприниматель и так далее. Для того чтобы кредитная организация приняла декларацию, необходимо предварительно заверить ее в налоговых органах.

В отличие от справки 2-НФДЛ декларация 3-НДФЛ имеет несколько страниц. Чем больше данных, тем больше будет страниц. Для возврата какого-либо налога из ИНФС необходимо к декларации 3-НДФЛ обязательно приложить справку 2-НДФЛ, в которой будет указаны доходы и налог, который заплачен налоговым агентом.

В 3-НДФЛ рассчитываются указываются следующие сведения:

ФИО, адрес налогоплательщика, паспортные данные, ИНН.
Доходы от всех работодателей.
Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности или другой частной практики.
Расчет налоговой базы и суммы рассчитанного налога.
Расчет налога, который подлежит возврату или уплате в бюджет.
Доходы, которые не подлежат налогообложению, которые получены от сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Доходы в виде стоимости призов, выигрышей и подарков.
Суммы, которые освобождены от налогообложения.
Расчет стандартного, социального, имущественного вычета.
Сумма налогов от продажи имущества.
Расчет профессиональных вычетов.

Основные сходства и различия документов

Получается, что справка 2-НДФЛ только подтверждает информацию о доходах и налоге у конкретного работодателя, то декларация 3-НДФЛ – это отчетность налогоплательщика о всех полученных доходах и рассчитанном налоге. Из отчетности следуют обязательства по уплате или возможному возврату переплаченного налога.

Справку 2-НДФЛ можно взять у работодателя в любое время. Декларация 3-НДФЛ заполняется только за целый календарный год. В случае получения дохода от продажи имущества необходимо сдать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить налог. Для возврата уплаченного налога декларацию можно подавать в любое время, но только за прошлый год.

Что такое справка 3-НДФЛ

Начнем с того, что понятие «Справка 3-НДФЛ» не совсем корректно, так как это не справка, а декларация, в которой отражаются доходы и расходы физических лиц. Ее не выдают в бухгалтерии по месту работы — декларацию нужно самостоятельно заполнять и передавать в налоговую.

Примечание: так как многие привыкли к формулировке «Справка 3-НДФЛ», в статье мы иногда будем использовать этот термин.

Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в двух случаях:

Чтобы уплатить налоги. Если вы работаете официально, то ваш работодатель выступает налоговым агентом — он удерживает с вашей зарплаты 13% и перечисляет их в бюджет. Если же вы работаете на себя или помимо основной работы имеет дополнительные источники дохода, то о них необходимо отчитывать самому.
Получить налоговый вычет (НВ). Налоговый вычет позволяет либо снизить налогооблагаемую базу, либо вернуть часть уже уплаченного налога.

В первом случае закон обязывает граждан подавать декларацию и отчитываться за доходы, во втором — дает право получить налоговый вычет, а воспользоваться им или нет — остается на усмотрение налогоплательщика.

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Что такое справка 3-НДФЛ для налоговой и зачем ее подавать, мы разобрали — осталось понять, кто должен ее подавать.

Отчитываться перед налоговой обязаны все, кто получают доход, с которого не было удержано 13% налоговым агентом, а именно:

ИП на ОСН;
лица, которые занимаются частной практикой, например, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
физические лица, которые продали имущество, находящееся в собственности менее 3 — в некоторых случаях 5 — лет;
граждане, получающие доход из иностранных источников;
физ.лица, получившие доход в порядке дарения не от близких родственников;
победители лотереи или иной азартной игры, при условии, что сумма выигрыша составила менее 15 тыс. рублей;
физические лица, получающие доход не от налоговых агентов и т. д.

Полный список тех, кто должен подавать декларацию представлен в ст. 228 НК РФ.

Справка: доходы по налогу на профессиональный доход (самозанятость) не нужно отражать в форме 3-НДФЛ.

Теперь поговорим о том, кто вправе подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет. Есть 5 видов НВ:

Стандартные. Предоставляются Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации; родителям и супругам погибших военнослужащих; инвалидам ВОВ. Полный перечень указан в ст. 218 НК РФ.
Социальные. Их могут получить те налогоплательщики, которые потратились на обучение, лечение, благотворительность, на накопительную пенсию, а также на добровольное страхование жизни.
Инвестиционные. Предоставляются по программе индивидуальных инвестиционных счетов.
Имущественные. Положены при продаже имущества, покупке/строительстве жилья, приобретении земельного участка.
Профессиональные. Позволяют снизить налогооблагаемую базу на сумму расходов, связанных с получением дохода. Профессиональный НВ могут получить ИП на ОСН, физ. лица, работающие по гражданско-правовым договорам, нотариусы/адвокаты и др.

Важно: претендовать на налоговый вычет могут налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый по ставке 13%

В чем разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ?

Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — это тесно связанные документы. Как правило, без первого невозможно заполнить второе, а без второго первое не имеет смысла.

Когда проходит декларационная кампания с февраля по март каждого года, плательщики могут получить консультацию и помощь от волонтеров в ИФНС и постоянно слышат о необходимости принести справку 2-НДФЛ. Эту справку необходимо брать по месту работы — у бухгалтера, а если в фирме или у ИП нет бухгалтера, он сам вам ее сформирует и выдаст, отказать не имеет права.

Справка 2-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года, выглядит так:

реквизиты вашего работодателя; они указаны в «шапке» документа;

ваши собственные данные — актуально, если вы, например, не помните свой ИНН и не нашли свидетельство 2-2-Учет; также удобно переписывать всю информацию из одного источника;

сведения о ваших доходах — самое важное; без них вы не сможете заполнить лист А или раздел «Доходы» в программе; здесь указывается и ставка, и код дохода, и сумма, и месяц, и, самое важное, общий размер доходов, облагаемая часть, начисленный и удержанный подоходный налог. В конце должны быть печать фирмы или ИП, а также подпись руководителя

В конце должны быть печать фирмы или ИП, а также подпись руководителя.

Справка 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ тем, что она — информационного характера и ее выдает работодатель. А форма 3-НДФЛ — это утвержденная ФНС России декларация, т. е. шаблон, который нужно заполнить и сдать, если у вас возникли доходы, помимо зарплаты, или право на вычет.

Декларацию можно получить в налоговой — листы предоставляются бесплатно. Также можно распечатать шаблон, скачав отсюда.

Важно! Для каждого года необходимо использовать соответствующую форму декларации. Если перепутать форму и сдать, например, за 2018 год бланк 2017 года, то по ней однозначно будет отказ, и придется пересдавать.

Самая последняя декларация содержит 20 различных листов, включая титульный

Обязательными к заполнению являются титульный, разделы 1-2, остальные листы выбираются в зависимости от ситуации. Например, лист В заполняют адвокаты и нотариусы, а Лист Е1 — желающие получить возмещение за лечение или обучение. Если в декларации присутствует лист А, то обязательно наличие справки 2-НДФЛ и приложение ее при подаче отчета

Самая последняя декларация содержит 20 различных листов, включая титульный. Обязательными к заполнению являются титульный, разделы 1-2, остальные листы выбираются в зависимости от ситуации. Например, лист В заполняют адвокаты и нотариусы, а Лист Е1 — желающие получить возмещение за лечение или обучение. Если в декларации присутствует лист А, то обязательно наличие справки 2-НДФЛ и приложение ее при подаче отчета.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

В чем различия?

Если 2-НДФЛ указывает на доходы, полученные от определенного работодателя, и уплаченные с них налоги, то в 3-НДФЛ содержится более обширная информация. Из неё можно узнать все денежные поступления, которые имели место за год.

Еще одно отличие в том, что справку 2-НДФЛ легко получить за любой период, лишь написав заявление. В то время как 3-НДФЛ заполняется за целый год. При подаче декларации о доходах для оформления налогового вычета, необходимо приложить к ней справку 2-НДФЛ.

Исправления в подобных документах не допускаются, поэтому лучше доверить составление 3-НДФЛ профессионалам. Это позволит сэкономить не только время, но и нервы.

Понятие и назначение 2-НДФЛ

В налогообложении есть несколько понятий, не понимая смысл которых трудно разобраться в бланках по НДФЛ.

К ним относятся:

Доходы – это все виды прибыли, которые гражданин получил в свое владение (выплаты на предприятии, получение от другого лица недвижимости или транспорта, дивиденды и т.д.).
Налог – процент от прибыли для обязательной уплаты в государственный бюджет. Размер его может отличаться в зависимости от многих факторов и обстоятельств.
Вычет – фиксированная денежная сумма, с которой не удерживается налоговый взнос. Это льгота, которой могут пользоваться часть гражданского населения при наличии определенных условий, оговоренных в налоговом законодательстве.

Бланк 2 НДФЛ представляет собой документ, в котором отражаются суммы доходов физического лица и начисленный на основании их подоходный налог.

В бумаге есть графы, куда вносятся личные данные сотрудника и подробная информация об организации, выдавшей ему справку.

Гражданину РФ данная справка может понадобиться в таких случаях:

при оформлении кредитного договора с финансовым учреждением для подтверждения своей платежеспособности;
когда оформляется виза для выезда за границу;
по требованию органов опеки при усыновлении ребенка;
для судебных приставов;
при возмещении вычетов в налоговых органах;
для составления отчета в ИФНС о продаже недвижимости.

Обязанность по выдаче этого документа возложена на налогового агента – организацию, выплачивающую доходы физическому лицу, из которых она должна удерживать и перечислять подоходный налог в государственный бюджет.

В большинстве случаев такую справку оформляют в бухгалтерии предприятия, где работает гражданин. Это могут быть и другие организации, которые ему выплачивают дивиденды, пособия, проценты по депозитам и т.д.

Форма бланка часто подвергается редактированию налоговым законодательством.

Отчитываться по НДФЛ за год придется на месяц раньше. Крайний срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 году перенесли на 1 марта. Прежде срок сдачи годовых отчетов был – не позднее 1 апреля.

Также новшество: сдать 2-НДФЛ на бумаге смогут только организации и ИП с численностью физлиц – получателей дохода за отчетный период до 10 человек включительно. Остальные должны будут представлять отчеты только в электронном виде. Прежде на бумаге можно было отчитаться, если количество получателей дохода менее 25 человек.

Еще нужно сказать, что с 2020 года упростили отчетность для организаций с несколькими обособленными подразделениями. Если подразделения либо организация и обособки находятся на территории одного муниципального образования, то с 2020 года можно выбрать одну ИФНС, куда отчитываться по НДФЛ и платить налог. Организация должна будет сообщить о своем решении в инспекцию до 1 января. Сейчас организации обязаны перечислять налог и представлять 2-НДФЛ по месту каждого подразделения.

Отчитаться по новым правилам надо будет уже за 2019 год.

Чем похожи и чем отличаются эти виды отчетности, посвященные расчету на доходы физических лиц? Прежде всего назначением, целями предоставления.

Разница 2-НДФЛ и 3-НДФЛ:

	2-НДФЛ	3-НДФЛ
Кто заполняет	Работодатель	Физическое лицо или ИП (на ОСНО при уплате НДФЛ по ставке 13%)
Где можно получить справку	В бухгалтерии предприятия	Обратиться к специалистам, заполнить самостоятельно
Зачем нужна	Отражает доходы гражданина и его льготы по уплате налога за год	При получении доп.дохода, чтобы заплатить НДФЛ. При наличии налоговых льгот, чтобы вернуть НДФЛ.
За какой срок заполняется	За прошедший год или за любое количество месяцев текущего года	За прошедшие года
Срок действия и предоставления в ИФНС	Вечно (после окончания календарного года)	Декларацию о получении дохода необходимо сдать до 30 апреля следующего года. На возврат подоходного налога – в течение 3-х лет.
Как сдается	Бухгалтерией предприятия. Физ.лицо прикладывает эту справку, если она входит в пакет документов для кредита, соц.помощи, возврата налога.	В ИФНС лично, отправляется по почте, через личный кабинет налогоплательщика.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Изменения 2020 года

Отчитаться по новым правилам надо будет уже за 2019 год.

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ –

К примеру, в документе указывается, на какую сумму были произведены сделки купли-продажи (речь идет о недвижимости, транспортных средствах, драгметаллах и т.д.), сколько денег принесла за год сдача жилья в аренду и т.д.

Получить такую справку может любой официально трудоустроенный гражданин в бухгалтерии своего работодателя. Никто, кроме бухгалтера, заниматься составлением данного документа не вправе.

Первым из них является то, что эта декларация подается в налоговый орган для того, чтобы исчислить налог на полученный доход. Иными словами, справка является документом, имеющим последующие обязательства, а декларация подразумевает отчетность гражданина перед государством.

Общего у рассматриваемой документации немного. А именно:

обе справки посвящены одному и тому же виду налога;
каждый документ выписывается только на одного человека;
в форме могут быть отображены данные только за один календарный год.

Возможно заполнить декларацию при помощи различных онлайн-сервисов. Там вам нужно будет ответить на перечень вопросов о доходах.

Получение кредита предусматривает выполнение обязательств в установленный срок от заемщика. Если кредитором является банк, то он при выдаче средств полагается на депозиты третьих лиц и всячески старается снизить риски. Банк требует от заемщика большое количество документов и одним из таких документов является 2-НДФЛ.

Отсюда простой вывод

В процессе деятельности организации, фирмы, предприятия необходимо особое внимание обращать на формирование фондов, как оплаты труда, так из зарплаты, учитывая все их составляющие. Ну и, конечно, не забывать оплачивать выполненную работу

Заемные средства обладают такими преимуществами, как возможность получения большой суммы денег в минимальный срок, а также позволяет произвести покупку крупных вещей, например, автомобиля или недвижимости. Потребительские кредиты гораздо проще оформить.

Законные нюансы

Согласно общепринятому правилу, налоговыми агентами могут называться те лица, при отношении с которыми физическое лицо смогло получило доход в виде зарплаты или дивидендов. С данного дохода налоговый агент обязан произвести исчисление, удержание и перечисление в бюджет сумму НДФЛ.

В число налоговых агентов входят:

предприятия, расположенные на территории Российской Федерации;
индивидуальные предприниматели;
нотариусы, которые осуществляют частную практику;
специальные обособленные точки иностранных организаций на территории РФ.

Справку о доходах 3-НДФЛ предъявляет сам налогоплательщик, следующие физические лица:

Занимающиеся какой-либо предпринимательской деятельностью, которые не имеют являются юридическим лицом.
Нотариусы, занимающиеся частной практикой, сюда также входят адвокаты, учредившие различные юридические и адвокатские кабинеты.
Занимающиеся какой-либо частной практикой, которая не перечит законодательству РФ.
Граждане других стран, которые занимаются трудовой деятельностью по договору у физических лиц, находящихся на территории Российской Федерации;
Получающие доход, в соответствие с суммами вознаграждений, которые были получены непосредственно от физ. лиц или предприятий, не являющихся налоговыми агентами, в соответствие с трудовым договором, включая всю прибыль по договору найма или по договору аренды имущества.
Которые получают доход в соответствие с суммой, полученной от продажи имущества, которое принадлежало им по праву собственности. За исключение берутся случаи, которые прописаны в п. 17.1 ст. 217 НК РФ (если доходы, полученные таким путем, не подлежат налогообложению).
Налоговые резиденты Российской Федерации, не включая военнослужащих, которые получают доход от источника, находящегося за пределами РФ.
Получающие иные доходы, при получении которых не происходило удержание налога самим налоговым агентом.
Получающие выигрыши, оплачиваемые создателями лотерей, включая игровые автоматы.
Получающие доходы в форме вознаграждения, выплаченного им как правопреемником, так и авторам искусства.
Получившие доход от других физических лиц, которые не являющихся ИП. Сюда входят доходы, как в денежной, так и в натуральной форме в согласовании с дарением. Только есть один нюанс: такие доходы должны подлежать налогообложению.

Что такое НДФЛ-2, НДФЛ-3? Для чего нужно? В чем разница?

Аббревиатура НДФЛ означает «налог на доходы физических лиц». Так правильно называется тот налог, который мы обычно зовём подоходным.

Как и любой налог, этот требует правильного расчета. А основа любого налогового расчета — верный учет всех тех показателей, которые на этот самый расчет влияют. Для налога на доходы физических лиц это:

доходы (которые к тому же желательно разделять на облагаемые и необлагаемые налогом), вычеты (суммы, которые могут уменьшать доход и, следовательно, сам налог), в некоторых случаях — расходы.

Чтобы всё правильно учитывать и проще проверять было, желательно, чтобы для всех без исключения однотипных случаев использовались одни и те же способы учета и расчета. Для этого предназначены специальные налоговые формы — типовые, для всех одинаковые, каждая со своим назначением.

Им присваиваются свои номера: сокращение «НДФЛ» указывает на то, для какого налога форма нужна, а цифра — что это за форма такая.

Самая первая — это налоговый регистр, т. е. специальный документ, предназначенный для первичных записей, нужных для расчета налога. Он ведётся по каждому работнику отдельно. Делают это бухгалтера, хранится документ у работодателя, так что сам работник его не видит и редко имеет о нём понятие.

Эта форма 1-НДФЛ:

На основании формы 1-НДФЛ собирается уже более общий документ — справка о доходах. В ней приводятся данные о помесячном доходе физического лица (по видам дохода, на которые указывает код), примененных работодателем вычетах, общей сумме облагаемого и необлагаемого налогом дохода и, наконец, а самом налоге.

Сформировать такую справку можно за любой промежуток времени в течение года (за месяц, два, пять или весь год — смотря для чего справка понадобилась).

Раз в год данные таких справок по всем своим работникам работодатели передают налоговым инспекциям — для контроля. А кроме работодателей, их должны составлять и другие организации и предприниматели, выплачивающие гражданину какие-либо доходы: например, взявшие в аренду квартиру или иное имущество, заключавшие договор подряда и тому подобное. Делать то могут даже банки (например, по доходам в виде процентов на вклад) и страховые организации (по некоторым видам выплат).

Обозначается такая справка — 2-НДФЛ:

У некоторых категорий граждан возникает необходимость налог заплатить самостоятельно, скажем, от продажи имущества или от ведения предпринимательской деятельности. А другие — наоборот, желали бы часть уплаченного налога вернуть, поскольку у них возникло право на использование вычетов.

И те, и другие для этого заявляют в налоговые органы свои доходы (иногда — отражают расходы), показывают вычеты и рассчитывают налог (к доплате или к возврату). Такое заявление называется декларацией и обозначается как 3-НДФЛ:

А еще имеются и другие налоговые документы с этой аббревиатурой. Например, 5-НДФЛ — статистическая отчетность, которую налоговики составляют на основании справок о доходах, предоставленных работодателями, и используют для анализа и формирования прогнозов (например, бюджета на следующий год). Или 6-НДФЛ — налоговая отчетность, которую с этого года работодатели предоставляют поквартально, что позволяет контролировать, дошли ли удержанные у работников суммы подоходного налога до бюджета, вовремя ли и в полном ли объеме.

Но это уже совсем другая история.

2-НДФЛ — это справка о доходах физического лица. Показывает его доход у конкретного работодателя, предоставленные им работодателем вычеты и сумму исчисленного и удержанного налога. Составляться может за неполный год и делает это работодатель.

3-НДФЛ — это декларация, расчет налога на доходы физических лиц. Содержит доходы физического лица по всем видам и источникам выплат, полагающиеся ему вычеты и расчет налога, который следует доплатить в бюджет или вернуть из бюджета. Составляется исключительно за весь год. Делает это само лицо, у которого возникла необходимость отчитаться по доходам или желание воспользоваться правом на законный вычет.