В чем отличия индивидуального предпринимателя от юридического лица (ИП и ООО)

Кто ваши клиенты?

Соберите информацию о своей целевой аудитории

Выбирая между ООО и ИП важно понимать, кто будет покупать услуги, товары

Физических лиц вряд ли заинтересует форма собственности вашего бизнеса. Решающими факторами могут стать оформление кассового чека или возможность безналичных расчетов.

Крупные компании иногда избегают работы с индивидуальными предпринимателями, считая ИП ненадежным бизнесом. Отсутствие расчетного счета, работа без НДС могут оттолкнуть клиента. Ошибки в документах ИП накладывают на юридические лица дополнительные обязательства. В письме № 03-04-06/77155 от 22.11.2017 Минфин рекомендует организациям сверять коды ОКВЭД в ЕГРИП с фактически полученными от ИП услугами и в случае расхождений рассчитывать и уплачивать агентский НДФЛ.

Важно! Работа юридических лиц с ИП часто привлекает внимание налоговиков и банков и провоцирует дополнительные проверки легальности доходов. Понимая потребности клиентов, вы сможете определить:

Понимая потребности клиентов, вы сможете определить:

необходимость оформления договоров и бухгалтерских документов;
возможность применения специальных налоговых режимов;
кассовую дисциплину, применение онлайн кассы;
размер расходов на рекламу, логистику.

Главные отличия ИП от юридического лица

Организация, прошедшая регистрацию согласно законодательству.
Обладает имуществом на праве собственности или иным образом (оперативное управление, аренда) которое отделено от имущества собственников организации.
Обладает имущественными и не имущественными правами.
Имеет право выступления в суде, защищая свои интересы.
Принятие решений должно соответствовать положениям устава и других учредительных документов.

Имущество организации выделено в отдельный комплекс. Формально собственники не отвечают своим имуществом перед кредиторами компании. Внесение поправок в законодательство и хозяйственная практика приводят к постепенному ограничению применения данного правила в отношении ряда должностных лиц организации (директор, бухгалтер), если просматривается их вина в действиях.

Если возникают претензии к учредителю организации, взыскание производится на его долю в уставном капитале и части в прибыли.

Самостоятельное обладание имуществом означает, что все приобретения делаются от имени организации. В случае с ИП участником сделок выступает непосредственно сам бизнесмен. Статус юрлица накладывает ограничения в сделках между собственниками и организацией. В случае с ИП они отсутствуют, он волен распоряжаться имуществом в полной мере на свое усмотрение.

При возникновении спора иск подается к ИП как к лицу, если участник спора юридическое лицо, в суде формально выступает оно, а не его собственники. Ограничивается самостоятельность решений положениями учредительных документов.

Что такое ИП

Регистрация в качестве ИП не подразумевает открытия юридического лица

ИП или индивидуальный предприниматель – человек, который прошел регистрацию в налоговых органах и занимается оказанием услуг или производством товаров. Регистрация в качестве ИП не подразумевает открытия юридического лица.

Закон указывает, кто вправе стать ИП:

лицо, имеющее гражданство;
иностранец, постоянно проживающий на территории страны на законных основаниях;
лицо, достигшее 18 или 16 лет (второй вариант предполагает согласие на ведение бизнеса со стороны законных представителей).

ИП – это не предприятие, а статус человека, позволяющий легально заниматься систематическим извлечением прибыли. В отношениях с контрагентами он несет личную ответственность имуществом.

На практике выделяют следующие признаки ИП:

приобретение формального статуса;
стремление к прибыли;
отсутствие уставного капитала;
присутствие рисков (нет полной гарантии выполнения обязательства другими сторонами, продажи запланированного объема товаров, услуг и т.д.);
ограниченное число сотрудников, которых разрешено нанимать (в зависимости от используемого налогового режима – от 15 до 100 человек, за исключением ОСНО);
применение некоторых упрощенных форм налогообложения.

Ведение деятельности подразумевает оформление отношений в виде договоров. В том числе и по выполнению государственных или муниципальных заказов.

Закон и хозяйственная практика не запрещают совмещение деятельности в качестве ИП и обычного трудоустройства.

Преимущества и недостатки ИП

Один из главных плюсов этой формы коммерческой деятельности — упрощенный порядок предоставления налоговой и финансовой отчетности

Начнем с преимуществ этого типа:

упрощенный процесс оформления;
отсутствие уставного капитала (хотя его присутствие превратилось в формальность);
отсутствие юридического адреса, адрес места проживания приравнен к нему;
упрощенный порядок предоставления налоговой и финансовой отчетности;
освобождение от ряда налогов при использовании упрощенной системы налогообложения;
сниженные ставки страховых взносов, если деятельность ведется без привлечения работников;
право проводить в некоторых случаях расчеты без использования кассовой техники;
право заниматься бизнесом без открытия счетов в банке;
свободное распоряжение денежными средствами, получаемыми от деятельности;
упрощенная процедура прекращения статуса.

Процедура оформления включает:

подачу заявления;
оплату пошлины в размере 800 руб.;
представление копии паспорта.

Как и любое явление, статус ИП не избавлен от минусов:

привязка оформления статуса, подачи документов к месту регистрации места проживания;
ответственность всем своим имуществом в случае возникновения трудностей с кредиторами;
оплата страховых взносов обязательна независимо от того, ведет ли ИП деятельность или нет;
ограничения по сделкам с юридическими лицами, которые не могут получить оптимизацию налогов, если работают с ИП, а не с организациями;
нельзя привлечь инвесторов, соучредителей, продать бизнес или приобрести его, подобно тому как это делается в случае с другими формами ведения дел.

Отметим, что ООО открывается по усложненной процедуре, и существование организации даже в лице одного человека – директора, обязывает составлять целый пакет документов.

Особенности налогообложения

Количество налогов, подлежащих перечислению, зависит не от организационно-правовой формы бизнеса, а от выбранной системы налогообложения (СНО). На данный момент существует пять СНО, каждой из которых свойственны свои правила и особенности.

Налоговые ставки по УСНО, ЕНВД и ЕСХН, для ИП и организаций одинаковые.

При использовании общего режима общество обязано платить налог на прибыль организаций, налоговая ставка по которому составляет 20%, а ИП – НДФЛ. Подоходный налога равен 13%.

Обратите внимание! Право на использование патентной системы обложения налогами имеют только ИП

Чем может заниматься ООО

Плюсы и минусы ООО

Преимущества:

Разрешено выбрать любой вид деятельности.
По долгам общество отвечает в пределах имеющегося имущества.
Нет лимитов по привлечению инвестиций.
Всегда можно пригласить профессиональных руководителей и специалистов.
Можно продать бизнес или его долю.

Недостатки:

Сложная процедура, как открытия, так и ликвидации.
Филиал или представительство должны быть зарегистрированы по новому адресу.
Жесткие требования налогового и бухучета.
Прибыль можно извлечь в виде дивидендов.
Предусмотрено немало оснований для административной ответственности общества и руководителя. Для руководящего лица может наступить уголовная ответственность.

Чем ИП отличается от ООО

Что выгоднее

Говоря о выгоде, нужно определиться с порядком уплаты страховых взносов и порядком получения и использования прибыли. ООО, являющиеся работодателями, обязаны с доходов работников производить отчисления в ПФР, Фонд соцстрахования и Фонд ОМС. В общей сложности выходит стандартно 30% с дохода, если для работодателя не предусмотрена пониженная или дополнительная ставка.

Индивидуальный предприниматель должен отчислять страховые взносы в фонды за себя. Однако как только в штате ИП появляется работник (даже один), возникает обязанность производить взносы в те же фонды и за работника. Только для предпринимателя, в отличие от общества, установлена фиксированная сумма взноса в зависимости от собственного дохода, а не в процентах от заработка сотрудника.

Так, если доход ИП за расчетный период не превышает 300 000 рублей, взнос на ОПС составит около 30 тысяч. А на ОМС в 2019 году ИП обязан отчислять сумму в размере 6 884 рублей.

Если говорить о порядке получения и использования прибыли, то, несмотря на введенную в 2014 году Указанием Центробанка России кассовую дисциплину для ИП, она предусматривает послабления. Поэтому предприниматель может воспользоваться деньгами из кассы по своему усмотрению. Или перевести часть средств из кассы на расчетный счет и снять с него (законодательство запрещает тратить кассовую выручку на некоторые цели, к примеру, операции с ценными бумагами или организацию азартных игр).

Учредители ООО не могут так просто вывести деньги из оборота компании, поскольку они являются собственностью самого общества. Все денежные операции должны быть документально оформлены и строго соответствовать законодательству. Получение прибыли, возможно, главным образом, через выплату полагающихся дивидендов.

Прибыль ООО и ИП: есть ли у вас иные источники дохода?

Индивидуальный предприниматель использует заработанные средства на свое усмотрение, даже если они хранятся на расчетных счетах ИП. Нет разграничения между личным имуществом и активами для бизнеса (постановление Конституционного суда №20-П от 17.12.1996 года).

Банки контролируют операции по снятию наличных с расчетных счетов и пресекают возможность обналичивания средств.

Признаки сомнительных операций ИП:

объем наличных составляет более 80% от оборота по счету;
наличные снимают часто в течении короткого периода времени;
ИП отказывается предоставлять подтверждающие документы.

На основании Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации доходов» банк имеет право заблокировать счета и сервисы, даже если вы снимаете собственную выручку. При снятии наличных для выплаты зарплаты сотрудникам или расчетов с поставщиками придется оформлять бухгалтерские документы.

За «финансовую свободу» ИП расплачивается ежегодными страховыми взносами в свою будущую пенсию (п.1 ст. 430 НК РФ). В 2020 году минимальная сумма составляет 40 874 руб. (32 448 руб.ОПС + 8 426 ОМС), если годовой доход не превышает 300 тыс.руб. Максимальная сумма зависит от фактического дохода, но не может превышать 268 тыс.руб. Даже если ИП не ведёт деятельность и не получает выручку, он все равно обязан ежегодно до 31 декабря перечислять минимальный платеж в фонды. За это государство включает трудовой стаж ИП в расчет пенсии.

Неработающему ООО дополнительных денег платить не требуется. Нет обязательных платежей в налоговую и фонды. Но получить заработанные деньги законным путем участник ООО может только в качестве зарплаты, дивидендов или «подотчет». За последний придется отчитаться либо вернуть. Снимать наличные с расчетных счетов ООО нельзя. Имущество и средства общества обособлены от имущества собственников (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Плюсы и минусы ИП

Кто может стать индивидуальным предпринимателем

ИП имеет право стать любой дееспособный человек. В РФ эту форму могут оформить не только люди, имеющие российское гражданство, но также иностранцы с временной или постоянной регистрацией в России. Несовершеннолетние от 14 лет должны получить разрешение родителей или опекунов. Зарегистрировать ИП можно в налоговом органе по месту жительства, временного пребывания или дистанционно с помощью онлайн-инструментов.

Регистрация требует соблюдения определенных формальностей – подачу заявления, предоставление необходимых документов, оплату госпошлины. После регистрации предприниматель получает свидетельство и ОГРНИП – регистрационный номер.

При необходимости предоставляются дополнительные документы в зависимости от особенностей коммерции, например, в образовательной или медицинской сфере. Иностранным гражданам необходимо подтвердить легальное пребывание не территории Российской Федерации. При некоторых видах бизнеса не разрешается оформлять ИП. Это все виды страхования, изготовление и продажа алкогольных напитков, медикаментов, оружия. А также организация ломбардов и инвестиционных фондов.

Разница между ИП и ООО таблица отличий

Если вы создаете ООО, то получаете следующие виды ответственности.

Юридического лица
Физических лиц. В них входят все участники

Всегда подразумевают первый вид ответственности если речь идет об обществе. И действительно по этому пункту обязательства только по принадлежащему имуществу этой группе людей. В случае невозможности погасить свои долги, происходит процедура банкротства и все ляжет на плечи его участников.

Имущество ИП получается не может разделено на личное и принадлежащее бизнесу. Это единое целое и при долгах, будет рассматриваться все имущество, даже то которое было приобретено до начала ведения бизнеса. Статья 446 как раз и определяет перечень того, что попадет под исковые требования.

Самые значимые отличия

ИП	ООО
Отсутствие налога и свобода действий. Личный доход предпринимателя может быть сразу выведен. И распоряжаться деньгами на счету он вправе по своему усмотрению. Не облагается дополнительным налогом	Удержание 13% и составление отчета При желании снять деньги с расчетного счета (он обязателен), это действие нужно отразить в бухгалтерии. А с любой прибыли каждого участника уплачивается 13%.
Ответственность физического лица. Даже если закрыть ИП, то на физическое лицо все равно можно будет подать в суд. И так же он будет отвечать своим имуществом.	Ответственность юридического лица. Здесь все ограничивается только уставным капиталом, который может быть всего 10 тыс. Но подать в суд можно и после закрытия общества.
Не нужен бухгалтерский учет	При наличии доходов и расходов, обязательно вести бухгалтерию
Без работников ежеквартальные отчеты не сдаются	В любом случае нужен 2-НДФЛ, ЕРСВ, 4-ФСС и т.д.
Возможность работы по территории всей страны. Но регистрация и отчетность сдается по месту прописки.	Если возникнет необходимость вести свои дела в другом городе, оформляйте филиал. А регистрация в месте расположения главного офиса.

Индивидуальный предприниматель ввиду специфики законодательства, не может осуществлять определенные виды работы. Существует список из 40 пунктов, но если вкратце, то это военная и химическая промышленность, финансирование, экономическая деятельность и финансирование. И все, угрожающее здоровью людей.

Некоторые из запрещённых отраслей

Алкоголь. Не только продажи, но и производство
Оружие и боеприпасы
Все касаемо военной техники
Взрывчатые вещества
Все что касается космоса
Электроэнергетика
Наркотические вещества
Банковские услуги
Азартные игры
Воздушный транспорт

Для указания той сферы деятельности которой вы будите заниматься, необходимо прописать специальный код (ОКВЭД) при подаче заявления регистрации. Посмотреть их значения можно на сайте, но если вдруг в процессе ведения бизнеса возникнет необходимость добавления нового вида, то это легко будет сделать снова, подав заявление в налоговую. Госпошлина за это не взимается. Но лучше конечно все предусмотреть, а лишние прописанные коды ни к чему не обязывают.

При осуществлении функционирования, ООО разрешено практически все. А запрещенные формы бизнеса по сути и не являются таковым. В большей степени это дела государства. Из основных запретов можно выделить:

Военная техника
Авиация
Взрывчатые вещества
Химические вещества
Оружие

Существует основной вид деятельности, по которому будут прописываться все отчисления. На практике это самая прибыльная часть бизнеса. Вся дополнительная деятельность не ограничена по количеству, открывайте все, что теоретически сможете использовать в будущем. На не использующиеся в данный момент дополнительные сферы никаких отчетов делать не нужно.

Налоги в ООО и ИП

Налогообложение стартапа предполагает выбор системы, исходя из потребностей и возможностей. Налоговые ставки по специальным режимам — Упрощённая система налогообложения (УСН); Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — будут одинаковыми для стартапа и в форме ИП, и в форме ООО.

А вот в Общей системе налогообложения (ОСНО) стартапа различия есть. Так, организация будет платить налог на прибыль 20%, а ИП — НДФЛ 13%.

Ещё одно различие в том, что только ИП может выбрать патентный налоговый режим или НПД. Приобретение патента даст возможность вести деятельность стартапа без отчётов. А режим НПД позволит использовать сниженные налоговые ставки в размере 4% и 6% и не платить ежегодные взносы в ПФР и ФСС, если деятельность не приносит дохода.

Применить режим НПД можно, если у стартапа нет нанятых по трудовому договору сотрудников, а годовая прибыль не выше 2,4 млн руб.

Получается, что ИП для стартапа будет иметь больше возможностей для маневров и выбора.

Что проще закрыть?

В любой момент стартап можно решить закрыть. Причин может быть масса: создатель не рассчитал свои силы, переоценил продукт или переключился на что-то более интересное. Для ИП такая процедура предельно простая. При отсутствии долгов достаточно подать заявление о ликвидации и заплатить госпошлину.

Закрыть ООО сложнее. Сначала нужно созвать специальную комиссию, уведомить о закрытии журнал «Вестник государственной регистрации» и налоговую. Затем закрыть долги (если они есть), сдать ликвидационный баланс, выплатить сотрудникам выходное пособие. После этого оплатить госпошлину. Процесс может занять более 6 месяцев.

Преимущества и недостатки ООО

Конкретные отличия юридического лица от индивидуального предпринимателя

А чем же отличается юридическое лицо от ИП на деле? Вот его преимущества:

возможность выйти из бизнеса, вернув стоимость своей части;
совместное ведение деятельности сводит потерю своих доходов к минимуму, так как ответственность несут все, поэтому каждый рискует потерять только долю, а не весь бизнес;
разница между предпринимателем и фирмой еще и в том, что на некоторые виды работы физическое лицо не может получить лицензию, в результате чего и заниматься этим видом деятельности будет не в состоянии;
также существует возможность оформить руководителя, который и будет решать большинство вопросов;
название – самое приятное в хозяйственной деятельности. Им может воспользоваться только “Общество с Ограниченной Ответственностью”.

К минусам можно отнести следующее:

непростой регистрационный процесс;
обязательное ведение бухгалтерии;
оплата налога за оборудование;
наличие стартового капитала;
наличие печати и банковского счета;
увеличенные штрафы;
не менее сложный процесс ликвидации предприятия.

Бухгалтерия и отчеты

В целях подтверждения денежных операций ООО на упрощенке и ИП (кроме тех, которые на ЕНВД) обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Подача налоговых деклараций обязательна для обеих форм, но определяется выбранным налоговым режимом. Бухучет предприниматели могут не вести. Для ООО это непременное условие, хотя некоторые небольшие компании могут вести упрощенный учет. Соблюдение кассовой дисциплины обязательно для обеих форм, но для ИП требования гораздо мягче. Отчетность за работников в налоговую инспекцию и фонды страхования для предпринимателей и обществ одинаковая.

Ограничения по видам деятельности

Очевидным преимуществом общества небезосновательно считается более широкий круг дозволенных бизнес-направлений. В отношении же ИП законодательством установлены некоторые ограничения.

Так, ИП нельзя:

производить алкогольную продукцию и торговать нею;
оказывать страховые услуги;
вести деятельность из категории банковской;
открывать инвестиционные учреждения и ломбарды;
вести операторскую туристическую деятельность, кроме услуг туристического агента;
производить медпрепараты.

Учредители общества могут работать в любом направлении, никаких ограничений для предприятий данной формы организации не предусмотрено.

Налоги

Нужно понимать, что размер и порядок уплаты налогов, главным образом, зависят от выбранного налогового режима, а не от формы деятельности.

На сегодня существует 5 режимов: общий, ЕНВД, ПСН (на основе патента), ЕСХН (единый сельхозналог) и упрощенный.

ИП может выбрать любой налоговый режим, ООО любой, кроме ПСН, хотя как раз патентная система налогообложения предполагает предоставление самой минимальной отчетности, по сравнению с прочими режимами.

Предприниматель может перейти на ПСН, если имеет в штате не более 15 человек, и ежегодный доход от деятельности не превышает 60 миллионов рублей. Также его деятельность должна подходить под указанные в НК виды: парикмахерские услуги, ремонт меховых изделий, мебельный ремонт и т.д.

Любимый налоговый режим как для ИП, так и для ООО – упрощенная система налогообложения.

Общество или предприниматель могут перейти на нее, если:

за крайние 9 месяцев работы доходы не превысили 112,5 млн.;
в штате не более 100 работников.

Для предпринимателя такие требования более чем выполнимы. А вот для общества установлены еще и дополнительные требования к предельному доходу (не более 150 млн.), остатку по активам (не более 150 млн.) и к доле участия других компаний в уставном капитале (не более 25%). Некоторые организации не могут перейти на упрощенку в силу законодательного запрета, к примеру, страховщики, микрофинансовые и банковские организации и т.п.

Какие преимущества дает УСН предпринимателям и обществам с ограниченной ответственностью:

ООО может не платить налог на прибыль, а ИП может не платить НДФЛ, НДС (кроме экспорта) и налог на имущество.
Весомо упрощается бухгалтерский учет.
Отчетную документацию можно подать в конце года, а не мучиться с ней каждый квартал.

Особую прелесть имеет и ЕНВД. На таком режиме предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество и НДС (кроме экспорта), а ООО – от налога на прибыль, НДС (кроме экспорта) и налога на имущество. Перейти на вмененку можно, если в штате до 100 человек и деятельность попадает в нужную категорию. Требований к предельному доходу нет. Нужно учитывать, что в любой налоговой системе число обязательных платежей и их ставки будут существеннее для ООО, а не для ИП.

Тонкости регистрации ИП и ООО

Чтобы получить предпринимательское свидетельство при оформлении ИП, следует предоставить следующие документы:

Заявление на применение УСН;
Заверенное нотариусом заявление по форме р21001;
Копия паспорта;
Квитанция, подтверждающая уплату госпошлины.

Будущий предприниматель должен определиться с родом деятельности, которым он будет занят. Если документы оформлены правильно, и у инспектора не будет оснований для отказа, процедура будет проведена успешно. Юридический адрес, а также внесение суммы в уставной капитал здесь не требуется.

Процесс регистрации ООО более усложнен. Здесь понадобятся следующие документы:

Выписка из ЕГРЮЛ;
Свидетельство о регистрации;
Устав;
Приказ о назначении руководства.

В некоторых случаях, инспекторы могут потребовать гарантийное письмо, подтверждающие предоставление помещения юридическому лицу, а также копии паспортов руководителя и учредителя и совладельцев, если они есть. Иногда органы могут потребовать акт передачи имущества и его оценки. Также следует иметь при себе квитанцию об уплате госпошлины в размере 4000 рублей. Юридическое лицо должно иметь в банке расчётный счёт, а также получить собственную печать.

Какие налоговые режимы могут быть у ИП

Главное об ИП в трёх пунктах

ИП — физическое лицо. Это гражданин, который уведомил государство о том, что он будет заниматься предпринимательской деятельностью.
У ИП нет разделения на личное имущество и имущество для предпринимательской деятельности. В бизнесе он использует только свою собственность.
У ИП и юрлица различаются количество соучредителей, порядок доступа к доходу, разрешённые виды деятельности, процедуры открытия и ликвидации, возможности привлечения инвестиций, возможности продажи бизнеса «одним лотом», ответственность по долгам, обязательная отчётность.

Редакция «Управление» Skillbox Media рекомендует

Как узнать больше о ведении бизнеса

Если вы планируете регистрировать ИП, прочитайте пошаговую инструкцию «». В статье рассказали, что для этого нужно, какие документы подавать и куда.
Разобраться в системах налогообложения поможет статья «Системы налогообложения для ИП в 2023 году». В ней мы рассказали об условиях всех налоговых режимов и о том, как выбрать самый выгодный для себя.
Также в Skillbox Media можно почитать отдельные гайды по всем системам налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН, НПД, АУСН, ЕСХН. В них разобрали подробно, какие есть ограничения, какие налоги и взносы нужно платить, какую отчётность сдавать при каждой из систем.
Большинству ИП в работе понадобится онлайн-касса. В статье о видах онлайн-касс рассказали, как выбрать подходящую кассу для своего бизнеса. В статье «Как подключить онлайн-кассу» дали инструкцию по её установке и регистрации.
В Skillbox есть курс «Основы предпринимательства: запуск бизнеса». Знания, полученные на курсе, помогут не допустить ошибок на старте, успешно запустить и развивать своё дело.

ИП и ООО: наглядно о плюсах и минусах

Вы ознакомились с особенностями двух форм ведения бизнеса. Какая из них лучше подойдет для розничного магазина? Давайте посмотрим на плюсы и минусы ИП и ООО в таблице, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

Преимущества ООО	Недостатки ООО
Выше шансы на привлечение инвестиций и получение крупных кредитов.	Сложная и дорогостоящая процедура открытия и ликвидации.
Можно вести деятельность по всем разрешенным законом видам работ и услуг.	Обязательно нужен уставной капитал в размере минимум 10 000 рублей.
Участник может продать свою долю.	Возможность вывода средств для участников ограничена.
Если наемный персонал не занимается деятельностью, не нужно платить налоги и страховые взносы.	Есть налог на дивиденды для учредителей.
Можно нанять профессионального менеджера, который будет управлять компанией.	Более высокая ставка на прибыль, чем у ИП.
Ответственность участника по долгам компании ограничена (за исключением случаев банкротства).	Более высокие штрафы.
	Есть возможность наложения штрафов за нарушение правил деятельности как на ООО, так и на его руководство.

Еще 4 важных нюанса деятельности ИП и ООО:

Фиксированные взносы — главный минус ИП?
Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию. Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления. При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.
Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов. В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.
Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы. Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ. Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.
В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с
. Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.

Как работать без открытия ИП

Альтернативный вариант вести деятельность законно, но не регистрировать юрлицо — стать самозанятым. Так неофициально называют граждан, которые получают доход от личной деятельности, работают без работодателя и работников и уведомили государство о переходе на налоговый режим НПД.

Самозанятыми не могут быть лица, которые занимаются:

перепродажей чужих товаров;
продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
добычей и продажей полезных ископаемых;
агентской деятельностью.

Все остальные виды деятельности, не запрещённые законом, самозанятым доступны.

Ещё для самозанятых установлен лимит дохода: годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.

Права юридического и физического лиц

Юридическое лицо вступает в свои права с момента регистрации этого статуса. А в момент ликвидации – права и обязанности заканчиваются. На суде юридическое лицо также может выступать как в роли истца, так и ответчика. А в бизнесе, как известно, суд не редкое дело.

Индивидуальный предприниматель также вступает в свои права при прохождении регистрационных моментов. И хотя он считается физическим лицом, его права и обязанности некоторым образом отличаются. Ведь права физического лица доступны ему с рождения и до смерти.

В России к обычному физическому лицу, применяются права о защите потребителя. А к предпринимателю – уже двойственные нормы: и как к потребителю, и как к субъекту деятельности. Но это не означает, что нарушая некоторые права можно себя защитить фактом действия от имени простого гражданина. Закон обязывает придерживаться всех установленных в договоре правил для предпринимателей. В том числе и тех, которые ограничивают некоторые виды деятельности, либо обязывают приобрести лицензионные соглашения.

Еще ИП от юрлица отличается тем, что не является возможным подарить или передать такой вид деятельности по наследству. Отличия существуют и в окончании действующих прав предпринимателя. А именно: при кончине лица, по собственному желанию либо согласно судебного решения, при наличии нарушений законов нашего государства.

Общество с ограниченной ответственностью

Имущественная ответственность

В бизнесе ИП отвечают в том числе собственным имуществом: квартирой, машиной, земельным участком и так далее.

При ведение бизнеса в качестве ИП отсутствует разделение имущества между собственным и предпринимательским. Причём в случае необходимости погашения кредитных обязательств учитывается имущество, которое приобреталось до регистрации ИП.

В статьи 446 ГПК РФ уточняется, какое имущества нельзя реализовывать для погашений задолженностей. К примеру, у ИП по законодательству нельзя забрать последний земельный участок или квартиру.

У ООО имущественная ответственность умеренная. В случае долговых обязательств будет учитываться только имущество на балансе организации. Собственное имущество учредителя не учитывается, однако здесь также имеются тонкости.

В случае банкротства организации учредителей могут привлечь к субсидиарной ответственности. Это сделать сложно и часто руководство общества данную ответственность избегают, однако в худшем случае учредителям придётся реализовывать собственное имущество для погашения кредитных обязательств, которые появились по ходу деятельности у ООО.

Что такое ИП

По закону граждане России — физические лица — могут заниматься предпринимательством без создания юридического лица. Для этого нужно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

Исходя из этого, индивидуальный предприниматель — гражданин, который уведомил государство о том, что он будет заниматься предпринимательской деятельностью. При этом после регистрации он не стал юридическим лицом, а остался физическим.

Некоторые особенности работы делают предпринимателей похожими на юрлиц. Например, ИП тоже может нанимать сотрудников — их количество зависит от . Но он не должен создавать обособленный комплект имущества для того, чтобы вести бизнес, тогда как для образования юридического лица это обязательное условие.

Если простыми словами, у предпринимателя нет разделения на личное имущество и имущество для предпринимательской деятельности. В своём бизнесе он использует только свою собственность, знания и умения.

Из этого следует, что по долгам, которые возникли в рамках предпринимательской деятельности, ИП отвечает также всем своим имуществом. Даже тем, что не участвует в работе бизнеса, — например, квартирой или личным транспортом.

Подробнее о различиях между предпринимателями и юридическими лицами, а также о том, в каких случаях выгоднее вести бизнес в статусе ИП, будем говорить ниже. Перед этим объясним, обязательно ли становиться индивидуальным предпринимателем для того, чтобы вести бизнес.

Прекращение деятельности

Чтобы закрыть ИП, нужно выполнить всего 2 действия:

оплатить госпошлину (160 рублей);
заявить о своем желании в налоговую службу.

Прекращение деятельности ООО или его ликвидация предусматривает:

принятие соответствующего решения;
создание ликвидационной комиссии, назначение ее председателя;
обращение в налоговый орган с заявлением, установленной формы;
уведомление о закрытии ООО путем опубликования данной информации в Вестнике госрегистрации;
извещение кредиторов;
подготовку и сдачу промежуточного баланса;
оплату пошлину;
предоставление итогового пакета документов.

Процедура ликвидации ООО требует немало усилий и времени, общая ее продолжительность может достигать 4 месяцев. Если организация прибыльная и имеет хорошую репутацию, лучше ее продать путем смены учредителей или заключения договора купли-продажи. На реализацию данного способа потребуется значительно меньше времени.

Вывод: что лучше выбрать для УСН?

На упрощёнке налоговая нагрузка практически одинаковая как для индивидуальных предпринимателей, так и для организаций. Все платят 6% или 15% в зависимости выбора режима. Единственное отличие ООО от ИП на УСН — отсутствие обязанности уплаты некоторых налогов, которые рассмотрели выше.

Перед открытием бизнеса разумнее смотреть на особенности организационно-правовых форм и одновременно оценивать масштабы, размер стартовых вложений, риски получения штрафов, количество учредителей и так далее. Только так можно решить, что именно зарегистрировать.

Однозначно невозможно сказать, что выгоднее ИП или ООО на УСН, потому что для каждого бизнеса этот вопрос нужно рассматривать индивидуально.

Если нет опыта в предпринимательской деятельности, то лучше открыть сначала ИП, а в случае масштабирования можно всегда дополнительно зарегистрировать ООО и также сразу работать на УСН. И наоборот, когда есть опыт, широкий стартовый капитал и «большие» планы, то лучше сразу открывать ООО и вставать на УСН.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить

Заказать консультацию