Отличие физического лица от юридического: описание, плюсы и минусы

Наём сотрудников для ИП

Статус работодателя является одним из достоинств ИП. По законодательству, нанимать сотрудников могут и физлица без статуса индивидуального предпринимателя.

В ТК РФ, а конкретно в главе 48 указано, что физическое лицо может заключить трудовой договор с другим физлицом и зарегистрировать его в администрации своего города. Однако указать что-то в трудовой книжке работника физическому лицу будет нельзя.

Когда физическое лицо имеет статус ИП, то в трудовых отношениях закон его приравнивает к юридическому лицу

Поэтому процедура трудоустрова у индивидуального предпринимателя такая же, как в компаниях, и что важно — он может вносить запись в трудовую книжку

Когда работник и ИП заключили трудовой договор, предприниматель обязан соблюдать все те же правила, что и юридические лица:

выплачивать заработную плату минимум два раза в месяц;
платить страховые взносы;
удерживать и перечислять НДФЛ в бюджет;
подавать отчётность по сотрудникам в ФНС;
обеспечивать приемлемые и безопасные условия труда.

Единственное, в чём важная разница между ИП и юридическим лицом — при сокращении предпринимателю не нужно платить сотруднику компенсацию.

Также ИП при сокращении выплачивает работнику выходное пособие и средний месячный заработок на период трудоустройства только в случае, если это прописано в трудовом договоре.

Достоинства и недостатки ИП перед юридическим лицом

В завершении хотелось бы рассказать о положительных и отрицательных сторонах регистрации ИП для осуществления предпринимательской деятельности.

Этот раздел будет завершающей точкой, в ответе на вопрос о том, является ИП юридическим лицом или нет.

То есть еще раз подтвердим основные отличия между этими субъектами хозяйствования.

Итак, преимуществами открытия ИП перед юридическим лицом является следующее:

достаточно простая и быстрая процедура как открытия, так и ликвидации индивидуального предпринимательства;
полноправное пользование доходом от деятельности, его можно тратить как на нужны бизнеса, так и на себя;
ведение упрощенной отчетности;
нет необходимости арендовать офис под бизнес, дела можно вести прямо из личного дома;
решения принимаются только самим ИП, их не нужно согласовывать с кем-либо;
при выборе системы налогообложения, предусматривающей уплату ЕНВД, нет необходимости вести учет.

Но на ряду с преимуществами, есть и недостатки, которые могут стать серьезными препятствиями в ведении дел:

ответственность перед кредиторами или другими третьими лицами несется не только в пределах имущества, относящегося к бизнесу, но и личного;
невозможность заниматься некоторыми видами деятельности, так как на них есть ограничения в виде открытия юридического лица;
большинство крупных предприятий не ведет дела с ИП по причине неуплаты вторыми НДС, что не позволяет первым вернуть налоговый кредит;
решения принимаются исключительно предпринимателем, ведь нет возможности управляющего или директора фирмы
обязанность платить страховые платежи в Пенсионный фонд, даже если ИП работает исключительно один.

Если в начале чтения этой статьи вы были простым обывателем, который интересовался, а является ли ИП юридическим лицом, то теперь вы знаете, что нет.

Даже если предприниматель воспользуется правами, которые являются обязанностями организаций, то все равно он будет действовать в своем правовом поле.

Но в целом, можно сказать, что ИП — это субъект хозяйствования, который имеет в себе черты физического и юридического лица, что делает его по своему необходимым.

Что выбрать для бизнеса

Если бизнес открывается с нуля и с минимальными финансовыми вложениями, то в таком случае однозначно стоит рассматривать форму ИП, а не ООО. Это же касается и тех моментов, когда предприниматель не предполагает большой оборот денежных средств. ИП просто и недорого зарегистрировать, а если возникнут какие-либо трудности и прибыли не будет, его также легко ликвидировать. С юридическим лицом так просто решить вопрос открытия или закрытия невозможно, штрафовать компанию будут на значительно большие суммы.

Важно! Зарегистрировавшись в качестве ИП, бизнесмен получает сниженные налоговые ставки и лояльное отношение государства. Вести отчетность может сам предприниматель, сдавая декларацию в ФНС, а услугами бухгалтера в качестве консультанта можно воспользоваться на аутсорсинге

Не следует путать с КФХ и главой в статусе ИП (крестьянское фермерское хозяйство), где совершенно другая история. При выборе ООО учитывается, что прибыль выводить сложнее, чем у ИП. В этом и заключается ключевая выгода индивидуального предпринимательства. Никто из учредителей ООО не имеет права распоряжаться деньгами из оборота по своему усмотрению, тратя их на личные нужды. Имущество юридического лица не принадлежит конкретному человеку

Между тем для стабильного среднего/крупного бизнеса лучше и безопаснее зарегистрировать ООО, особенно если в открытии собственного дела заинтересована группа единомышленников. Не следует путать с КФХ и главой в статусе ИП (крестьянское фермерское хозяйство), где совершенно другая история. При выборе ООО учитывается, что прибыль выводить сложнее, чем у ИП. В этом и заключается ключевая выгода индивидуального предпринимательства. Никто из учредителей ООО не имеет права распоряжаться деньгами из оборота по своему усмотрению, тратя их на личные нужды. Имущество юридического лица не принадлежит конкретному человеку.

Как показывает практика, бизнесмены предпочитают сначала открыть ИП, а если дела идут успешно, по мере расширения бизнеса задумываются про ООО. Некоторые регистрируют обе формы одновременно. Например, представительство с розничной торговлей оформляется на физическое лицо, а филиал с оптовыми поставками на юридическое. Выбор формы зависит от вида деятельности, финансовых вложений и амбиций предпринимателя.

?‍♀️ Кто такие ИП

Однозначный ответ на вопрос – к кому относится ИП – к физическим и юридическим лицам – можно найти в Налоговом кодексе. Согласно его статье 11, индивидуальный предприниматель – это физическое лицо. На основании статьи 23 ГК РФ гражданин может заниматься предпринимательской деятельностью без образования юрлица после регистрации в качестве предпринимателя.

С точки зрения законодательства, индивидуальные предприниматели имеют статус физического лица, но между этими понятиями есть определенная разница. ИП можно рассматривать, как частный случай для граждан, которые занимаются предпринимательской деятельностью.

Общими признаками всех физических лиц и предпринимателей являются:

Они оба – определенный человек с фамилией, именем, отчеством и наличием ИНН.
У ИП и физлица совпадает адрес регистрации.
Предприниматель в ряде сделок выступает, как физическое лицо.
ИП и физлицо могут заключать сделки, проводить хозяйственные операции, совершать юридически значимые действия.
При образовании задолженности у ИП он отвечает имуществом в собственности физического лица.

Тем не менее предпринимателя отличают от физического лица следующие признаки:

Физическое лицо может не иметь статуса предпринимателя, а предприниматель – не утрачивает статуса физлица.
Физическое лицо не вправе нанимать работников по трудовому договору, открывать расчетный счет в предпринимательских целях.
Физические лица платят с полученных доходов НДФЛ. Предприниматель так же может стать плательщиком НДФЛ на общем режиме налогообложения, а может выбрать упрощенный режим и платить налог по другой ставке и с другой налогооблагаемой базой (6 или 15%).
Физическое лицо без статуса ИП не вправе осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности: например, открыть торговую точку или оказывать бытовые услуги населению.
Физлицо не несет ответственности за нарушение законов, связанных с ведением бизнеса (например, за несвоевременно сданную отчетность, неуплату страховых взносов и пр.).
Ответственность индивидуальных предпринимателей за административные правонарушения выше, чем у физических лиц. На основании статьи 2.4 Кодекса об административных правонарушениях предприниматели несут ответственность, как должностные лица, если не установлено иное.

Может ли ИП начислять и выплачивать себе зарплату

Читать

Признается ли пандемия форс-мажором. Разъяснения Верховного суда

Подробнее

Семейный патент. Как его введение повлияет на бизнес

Смотреть

Отождествление статусов предпринимателя и юридического лица некорректно, хотя между ними, безусловно, есть определенные общие черты:

целями создания является ведение предпринимательства и получение прибыли;
необходимость пройти процедуру государственной регистрации;
возможность нанимать сотрудников по нормам Трудового кодекса;
возможность выбора между схожими системами налогообложения;
право открыть расчетный счет в банке;
право открыть собственный расчетный счет в банке;
ИП и юрлицо вправе прекратить свою деятельность (но процедура будет отличаться).

Основными отличительными чертами ИП от юридических лиц являются:

ИП – это конкретный человек, он не может изменить свое «наименование при регистрации», тогда как юридическое лицо – это организация.
Для ИП юридическим адресом является место регистрации, у юрлица – это специально выделенный адрес для ведения бизнеса.
Юрлицо не отвечает за долги личным имуществом собственника (кроме случаев привлечения к субсидиарной ответственности), ИП отвечает всем свои имуществом физлица за долги, связанные с предпринимательством.
ИП работает без устава, для юрлица наличие уставных документов является обязательным.
ИП может работать один, у юрлица есть как минимум один наемный работник – генеральный директор.
Для ИП недоступны некоторые виды бизнеса, которые вправе выбрать юрлица.

Также в банках при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание предпринимателей обычно обслуживают в отделах по работе с юридическими лицами и по схожим тарифам.

Налоги с 2021 года для физических лиц. Обзор изменений налогового законодательства

Читать

Обзор изменений в Налоговом кодексе с 2021 года. К чему готовиться ИП, бухгалтерам, работодателям

Подробнее

Как устроена и как работает обычная городская налоговая инспекция. Полномочия инспекторов

Смотреть

Достоинства и недостатки ведения бизнеса как ИП (в сравнении с другими формами)

Чаще всего при желании вести бизнес, возникает вопрос, в какой форме его лучше зарегистрировать: как ООО или ИП. Для ответа на этот вопрос необходимо узнать все плюсы и минусы обеих форм в сравнении друг с другом. Если возникают затруднения, то лучше обратиться за помощью к консультанту.

Критерий	Индивидуальное предпринимательство	ООО
Оформление	Простое, небольшой пакет документов	Регистрация более длительная, требуется большое кол-во документации
Регистрация	По адресу прописки гражданина	На юридический адрес
Размер госпошлины	800 руб.	4000 руб.*
Первоначальный капитал	Не обязателен	10000 руб. Каждый из учредителей вносит свою долю, доход распределяется согласно вложенным средствам.
Ответственность	Вся собственность гражданина	Каждый учредитель теряет только свою часть в общем имуществе ООО
Вид деятельности	Имеется ряд ограничений	Разрешено ведение любой деятельности, указанной в ОКВЭД
Ведение бухучета	Не обязательно	Обязательны ведение бухучета, налогового учета, сдача отчетности
Возможность распоряжаться финансами	Свободное распоряжение любыми финансами, которые являются собственностью	Возможны только 2 варианта дохода: дивиденды (для учредителей) и зп, или премии для сотрудников компании.
Возможность получения кредита	Низкая процентная ставка, допустимы потребительские кредиты	Возможность открытия кредитной линии
Переоформление и продажа	Нет	Да
Ликвидация	Простой процесс	Сложная, но есть возможность продажи или смены учредителей

Из таблицы видно, что все зависит от ситуации, от того, какой именно бизнес хочется открыть, поскольку для компаний существует широкий простор для деятельности, в то время как для частных предпринимателей выбор существенно меньше.

Таким образом, вопрос о том, ИП – это юрлицо или физлицо, очевиден. При открытии бизнеса всегда необходимо сопоставить свои возможности, способности, просчитать не только предполагаемую прибыль, но и возможные риски. Статус физического лица упрощает многие процедуры, но также накладывает и некоторые ограничения.

*Суммы актуальны на февраль 2020 года.

Кто такое физические лица

Физическое лицо — это гражданин Российской Федерации, иностранного государства либо лицо без гражданства, наделённое правами и обязанностями в силу самого факта существования (глава 3 ГК РФ).

Человек это– субъект права (носитель прав и обязанностей), по российскому законодательству физическое лицо обретает правоспособность в момент рождения и утрачивает её в момент смерти.

Обладает дееспособностью и правоспособность, полная дееспособность приобретается после достижения лицом совершеннолетия.

Правоспособность гражданина возникает с момента его рождения и прекращается его смертью. Дееспособность же, как своего рода гражданско-правовая самостоятельность, у физического лица (в отличие от лица юридического) формируется, созревает постепенно, поэтапно с периодами взросления гражданина и становления его как личности.

Права физических лиц

Физические лица наделены следующими правами: право собственности, право выбора места жительства, авторское право на создание произведений искусства, науки или литературы. Все права и обязанности физическое лицо приобретает в дееспособном возрасте.

Основное содержание правоспособности (возможности иметь субъективные гражданские права) физических лиц далеко не исчерпывающе определено гражданским законодательством (ст. 18 ГК РФ):

иметь имущество на праве собственности;
наследовать и завещать имущество;
заниматься любой (в том числе предпринимательской) прямо не запрещенной законом деятельностью;
участвовать в правоотношениях, совершать сделки, иметь права автора произведения и проч.

Периодов (этапов) в формировании дееспособности граждан три:

проявление дееспособности у малолетних граждан (до 14 лет);
частичная дееспособность несовершеннолетних граждан (от 14 до 18 лет);
полная дееспособность граждан (от 18 лет).

Что такое дееспособность.
Что такое правоспособность.

В целом физическое лицо может обладать различными правовыми статусами, иногда несколькими сразу, такими как лицо без гражданства, гражданин, иностранец, беженец, предприниматель, индивидуальный предприниматель, учредитель юридического лица.

Правовой статус физ лица

В целом физическое лицо может обладать различными правовыми статусами, иногда несколькими сразу, такими как лицо без гражданства, гражданин, иностранец, беженец.

Имя гражданина

Имя, полученное гражданином при рождении, а также перемена имени, произведенная в установленном законом порядке, подлежат регистрации в соответствии с Законом об актах гражданского состояния. Перемена гражданином имени не является основанием для прекращения или изменения его прав и обязанностей, приобретенных под прежним именем. Гражданин обязан принимать необходимые меры для уведомления своих должников и кредиторов о перемене своего имени и несет риск последствий, вызванных отсутствием у этих лиц сведений о перемене его имени.

Имя гражданина — не только способ его индивидуализации как участника правоотношений. Право на имя является личным неимущественным, неотчуждаемым правом гражданина и охраняется законом

Основные признаки физических лиц

имя (ст. 19 ГК РФ)
пол
возраст
семейное положение
место жительства (ст. 20ГК РФ)
гражданство

Физические лица также различаются: по социальному статусу, по национальности, по профессии и другим признакам, которых у одного человека несколько одновременно.

Что такое юридическое лицо.
Что такое ООО.
Что такое ИП.

Ссылки по теме:

Рабочее место

Рабочее время

Процессуальное решение

Представление прокурора

Как работать без открытия ИП

Альтернативный вариант вести деятельность законно, но не регистрировать юрлицо — стать самозанятым. Так неофициально называют граждан, которые получают доход от личной деятельности, работают без работодателя и работников и уведомили государство о переходе на налоговый режим НПД.

Самозанятыми не могут быть лица, которые занимаются:

перепродажей чужих товаров;
продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
добычей и продажей полезных ископаемых;
агентской деятельностью.

Все остальные виды деятельности, не запрещённые законом, самозанятым доступны.

Ещё для самозанятых установлен лимит дохода: годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.

Чем ИП отличается от ООО

Виды юридических лиц

Все юридические лица можно отнести к двум основным группам:

коммерческие;
некоммерческие.

Первая группа подразумевает деятельность, которая направлена на получение прибыли. Что касается некоммерческих организаций, то получение прибыли не является их главной целью. Альтернативными коммерческим могут быть социальные, культурные или образовательные цели.

Коммерческие юридические лица

Как было сказано выше, это такие организации, которые создаются для получения прибыли и распределения ее между учредителями. Среди коммерческих юрлиц выделяют:

Полные товарищества, участники которых отвечают по всем обязательствам своим личным имуществом.
Товарищества на вере, где одни участники отвечают всем личным имуществом, а другие – только тем имуществом, которое они внесли в организацию.
Общества с ограниченной ответственностью (ООО), где участники отвечают по обязательствам только имуществом, вложенным в общество, и получают прибыль пропорционально распределенным в уставном капитале долям.
Общества с дополнительной ответственностью, где, кроме долей в уставном капитале, участники отвечают и определенной в уставе частью своего личного имущества.
Акционерные общества, где ответственность и размер прибыли определяются количеством полученных акций.
Производственные кооперативы, предусматривающие личное трудовое участие членов.
Государственные и муниципальные унитарные предприятия, которые создаются государством или муниципальными образованиями.

Некоммерческие юридические лица

К этой группе относятся организации, которые создаются для различных некоммерческих целей. Это могут быть:

потребительские кооперативы;
различные религиозные или общественные организации;
благотворительные фонды;
учреждения некоммерческого характера;
различные объединения, ассоциации и союзы, представляющие и защищающие интересы их участников.

Преимущества и недостатки

Отличие ИП от ЮР лица в том, что предпринимателю не нужно:

проходить сложную регистрацию;
писать бухгалтерские отчеты;
отчитываться об использовании доходов;
иметь самостоятельную смету.

Также “ИПшники” пользуются упрощенными кассовыми операциями, сниженными налоговыми ставками и находятся на упрощенке в налоговой инспекции. Все это является огромнейшим плюсом, но есть и немалые минусы:

сфера предпринимательской деятельности – узкая;
требуются взносы в Пенсионный фонд при любых раскладах бизнеса;
не многие предприниматели готовы к сотрудничеству с индивидуальными;
невозможность продать свою деятельность для покрытия убытка.

Что такое физическое лицо

Далее, чтобы ответить на вопрос: «ИП юридическое или физическое лицо?» требуется рассмотреть, что собой представляет лицо физическое. Гражданским кодексом понятия «физическое лицо» и «гражданин» фактически уравниваются. Это следует из наименования третей главы кодекса «Граждане (физические лица)». Но здесь нужно не забывать, что действие гражданского законодательства, распространяется в равной мере, как на граждан России, так и на иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не указано в законе. А вот если речь идет об административном законодательстве, то его нормы действуют в зависимости от наличия или отсутствия гражданства у конкретного физического лица.

Из норм Гражданского кодекса, можно выделить следующие характеристики физического лица:

правоспособность — физическое лицо способно быть участником гражданских правоотношений и соответственно носителем гражданских обязанностей.
дееспособность — физическое лицо способно посредством своих действий приобретать, а затем и осуществлять права и обязанности, данная характеристика зависит от возраста лица.
физическое лицо, будучи должником, несет ответственность по своим обязательством всем имеющимся имуществом, за некоторым исключением установленным законодательством.

В общих чертах, эти характеристики схожи с чертами юридического лица. Что отличает физическое лицо от юридического? Вот несколько значимых критериев разграничения:

физическое лицо существует в реальности — юридическое лицо — фикция,
физическое лицо может быть гражданином РФ, иностранцем, лицом без гражданства, — юридические лица разделяются по организационно правовым формам — ООО, АО, ГУП и т.д.
для того что бы юридическое лицо стало полноправным участником гражданских правоотношений необходима его регистрация, для физического — достижение определенного законом возраста,
юридическое лицо, если оно является коммерческой организацией, сразу создается для занятия предпринимательской деятельностью — физическое лицо (человек) может таковой никогда и не заниматься.

С точки зрения законодательства вся деятельность, которую ведет физическое лицо, может быть разделена на четыре вида:

трудовая деятельность и служба
оказание услуг и выполнение работ в гражданско-правовом порядке,
частная практика,
индивидуальная предпринимательская деятельность

К первому случаю относится деятельность, которой занимается большинство физических лиц. Основное количество граждан, устраивается на работу, или идет на службу. В их случае деятельность осуществляется на основании трудового договора или служебного контракта с работодателем.

Ко второму типу относятся граждане, которые без заключения трудовых договоров, выполняют разовые услуги или работы. Отношения с заказчиками, в таких случаях, регулируются в целом гражданским законодательством и конкретизируются в договорах гражданско-правового характера. Ключевым моментом в данной ситуации является то, что такие услуги (работы) выполняются физическим лицом разово — такая деятельность не носит систематического, постоянного, характера.

К частной практике относится деятельность нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих

Такая деятельность по своему характеру максимально приближена к предпринимательской, но в то же время отличается важной социальной направленностью. Поэтому и регулируется законодательством отдельно. И наконец, граждане предприниматели

Они ведут постоянную, направленную на извлечение прибыли деятельность, осуществляемую на свой страх и риск. По своим долгам они отвечают всем своим имуществом, за исключением того имущества, на которое согласно закону, запрещено обращать взыскание. Гражданин-предприниматель может быть подвергнут процедуре банкротства в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством

И наконец, граждане предприниматели. Они ведут постоянную, направленную на извлечение прибыли деятельность, осуществляемую на свой страх и риск. По своим долгам они отвечают всем своим имуществом, за исключением того имущества, на которое согласно закону, запрещено обращать взыскание. Гражданин-предприниматель может быть подвергнут процедуре банкротства в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством.

Кроме данных видов деятельности, осуществляемой физическими лицами, в ближайшем будущем в России, можно будет осуществлять деятельность на основании патента, без регистрации в качестве предпринимателя.

Физическое лицо, характеристики, ответственность и отличие от юрлица

Физическим лицом считается российский либо иностранный гражданин, а также человек без гражданства, у которого есть ряд прав и обязанностей по факту его рождения. То есть он выступает как субъект конкретных правоотношений с правоспособностью и дееспособностью. Иногда он может иметь несколько статусов, например быть иностранцем или беженцем.

Гражданский кодекс РФ в качестве характеристик называет правоспособность и дееспособность, которые напрямую влияют на отношения человека с государством, в том числе налоговыми органами. А если человека ограничили в право- и дееспособности, то и набор налоговых прав и обязанностей будет отличаться от гражданина с полным статусом физлица.

Правоспособность – это способность иметь свои права и отвечать по обязанностям, например можно:

иметь имущество в собственности
вступать в наследство и завещать его
заниматься бизнесом
регистрироваться в качестве ИП, создавать компании, в том числе совместно с другими гражданами и юрлицами
совершать сделки и принимать на себя обязательства, если они не противоречат закону
самостоятельно выбирать место жительства;
быть автором произведений науки, литературы и искусства, владельцем других интеллектуальных прав
иметь другие имущественные и неимущественные права.

Все эти действия физлицо совершает под своим именем (фамилия, имя, отчество, если другое не предусмотрено законом или обычаем национальности, к которой принадлежит гражданин).

Иногда можно использовать псевдоним, например выступать автором произведений.

Закон разрешает поменять имя, при этом пользоваться правами и выполнять обязанности можно в прежнем режиме. Но придется менять документы, однако в налоговую сообщать об этом не нужно – эти данные ФНС получает автоматически.

Кроме того, получать новые права (например, имущественные) от имени другого лица не выйдет – в Гражданском кодексе ст. 19 п. 4 есть на это четкий запрет.

Дееспособность означает, что гражданин свободно распоряжается своими правами и несет обязанности. По умолчанию это можно делать с 18 лет, однако если гражданин завел семью в официальном порядке раньше, то получает статус дееспособного с момента вступления в брак. А если супруги развелись раньше достижения физлицом 18 лет, то дееспособность сохраняется.

Ограничить человека в правах можно через суд, если он злоупотребляет алкоголем/наркотиками и от его действий страдают близкие. Либо должны в ряде случаев подать такое заявление органы опеки или медицинская организация, где человек получает психиатрическую помощь.