В чем отличие лизинга от аренды — сравнение договоров

Юридическая природа договоров

Договор аренды — это соглашение, по которому арендодатель передает во временное пользование арендатору арендуемое имущество. Арендатор выплачивает арендную плату в обусловленные сроки и обязуется использовать арендованное имущество согласно условиям договора. Договор аренды можно заключить на определенный срок (например, на год) или без указания срока (до его расторжения).

С другой стороны, договор лизинга — это соглашение, по которому лизингодатель передает во временное пользование лизингополучателю имущество, при условии предоставления последним платы за использование этого имущества. Особенностью договора лизинга является то, что он может содержать опцию выкупа (лизинг с правом покупки) или не содержать такой опции (лизинг без права покупки). При лизинге с правом покупки лизингополучатель имеет возможность приобрести лизинговое имущество по истечении срока договора по предварительно оговоренной цене.

Таким образом, договор аренды и договор лизинга имеют различную юридическую природу. Договор аренды предоставляет арендатору временное пользование арендуемым имуществом, а договор лизинга предоставляет лизингополучателю право временного пользования и возможность приобретения лизингового имущества. Каждый из этих договоров имеет свои особенности и может быть более удобным в определенных ситуациях.

Лизинг – это выгодно?

1. Экономия средств

Одним из основных преимуществ лизинга является возможность экономии средств. Вместо полной оплаты стоимости предмета, заемщик платит только арендную плату на протяжении согласованного срока. Это позволяет бизнесам и физическим лицам осуществлять необходимые инвестиции без значительных финансовых затрат.

2. Гибкость и обновление оборудования

Лизинг предоставляет возможность гибкого обновления оборудования и техники. Заемщик может легко заменить устаревшее оборудование на более современное без необходимости продажи и покупки нового

Это особенно важно для технологических компаний, где требуется постоянное обновление техники

3. Налоговые преимущества

Лизинг может предоставить налоговые преимущества для заемщика. Арендные платежи обычно могут быть учтены в бухгалтерии как операционные расходы, что позволяет снизить налоговую нагрузку. Кроме того, лизинг не требует больших начальных вложений, что также может положительно сказаться на налогообложении.

4. Улучшение ликвидности

Использование лизинга может значительно улучшить ликвидность бизнеса или физического лица. Заместо того чтобы вкладывать большую сумму в покупку предмета, заемщик может сохранить свободные денежные средства для других операций или инвестиций. Это позволяет эффективно управлять денежными потоками и обеспечить финансовую стабильность.

5. Разнообразие предложений на рынке

На рынке лизинговых услуг существует большое разнообразие предложений. Заемщик может выбирать из различных вариантов аренды и условий соглашения, включая сроки аренды, размер арендной платы и опции выкупа. Это позволяет найти наиболее подходящий вариант для конкретных потребностей и возможностей.

В итоге, можно сказать, что лизинг – это выгодно, так как он позволяет сэкономить средства, обновлять оборудование, получить налоговые преимущества, улучшить ликвидность и выбрать наилучшие условия аренды на рынке.

Чем лизинг отличается от кредита?

Особенности лизингового и арендного договоров

Сделки по лизинговому кредитованию и аренде имущества имеют ряд отличительных характеристик. Среди них:

• Наличие пунктов, указывающих на конкретный объект аренды.
• Во время лизинга продавец имущества получает информацию о том, кому оно передаётся во владение и эксплуатацию.
• Указывается поставщик товара, подлежащего лизингу и субъект, выбравший его.
• В первую очередь заключается лизинговый договор, а затем и сделка купли-продажи.
• В договоре указывается сумма и способ выплат по аренде.
• Должны быть прописаны пункты, которые регулируют оплату и последующую судьбу арендуемого имущества.

В договоре лизинга или аренды не могут участвовать материалы расходного вида и объекты гражданского права.

Что такое аренда

Арендный договор предполагает наличия двух сторон: собственника актива и арендатора. Права собственности должно подтверждаться правоустанавливающими документами, дающими возможность владения, свободного распоряжения объектом. В качестве арендатора моет выступать гражданин или компания. Арендатор получает актив, использует его по назначению в течение срока контракта и регулярно вносит арендную плату.

В аренду можно взять:

• помещение;
• землю, водоемы, лесные угодия;
• оборудование;
• автомобили;
• технику.

По закону, в аренду нельзя передавать нематериальные активы, не имеющие вещественной формы.

Формы арендных платежей:

• зафиксированная сумма;
• процент от прибыли арендатора;
• услуги;
• бартер — встречная передача в аренду актива;
• ремонт, модернизация полученного во временное пользование актива.

Допустимо комбинировать разные формы арендной платы. Но корректировать условия и сумму платежа можно не чаще, чем раз в год.

Если договор позволяет, то арендуемый актив может быть стать объектом для субаренды.

Все вопросы, связанные с содержанием имущества, являются ответственностью собственника (арендодателя), если иного не предусмотрено контрактом. Если нужно, чтобы обслуживанием и, при необходимости, ремонтом занимался арендатор, эти обязанности должны быть зафиксированы в договоре. А также необходимо указать, что арендатор будет нести ответственность за утерю актива, если арендодатель хочет избавить себя от такой ответственности.

Как только срок действия контракта истекает, актив передается обратно владельцу. Разница между арендой и лизингом заключается в том, что арендный контракт не предусматривает смену владельца актива.

Подобное допустимо только при использовании лизинговой схемы.

Типы сделки:

• возвратная;
• операционная;
• финансовая.

Если разбираться, что такое возвратный лизинг простыми словами, то это особый вид сделки, когда лизингополучатель одновременно является и лизингодателем.

Услугу можно разделить на несколько типов, исходя из того, на какие нужды она оформляется. Наиболее популярен сегодня лизинг транспортных средств, что неудивительно. Что такое лизинг автомобиля простыми словами? В сравнении с автокредитованием он обладает рядом преимуществ:

• можно арендовать любой необходимый автомобиль – грузовой, легковой, специального назначения;
• машина может быть б/у;
• для оформления заявки не нужен залог;
• если вы не будете вносить оплату, авто изымают.

Итак, теперь понятно, что такое лизинг авто простыми словами, он больше распространен среди физических лиц, а арендой оснащения чаще пользуются организации и предприятия – строительные, промышленные, медицинские и т.д. Простыми словами, лизинг оборудования – это выгодно для тех учреждений, которые нуждаются в обновлении оснащения, для развивающихся предприятий, открывающих новые направления, а также для тех фирм, которые только открылись.

Преимущества заключаются в возможности сохранения собственных ресурсов, регулировании выплат платежей в зависимости от сезонности продаж, а также залога самой техники без вспомогательного обеспечения.

Лизинг недвижимости для физических лиц простыми словами дает возможность оплачивать стоимость аренды, а в результате выкупить недвижимость и стать ее собственником. Объектом сделки могут стать не только жилые помещения и здания, но и складские, офисные, торговые, промышленные и другие типы помещений.

Договор аренды с правом выкупа – чем отличается от лизинга

Несмотря на то что основная цель аренды имущества — временное пользование им арендатором с последующим возвратом арендодателю, стороны арендной сделки могут предусмотреть в ней возможность выкупа используемого имущества. Такое право сторонам предоставляет статья 624 ГК РФ. На практике сделка представляет собой симбиоз двух самостоятельных договоров: аренды и купли-продажи.

Экономическая специфика лизинга

Возможность выкупа арендованного имущества по своему юридическому смыслу приближает арендную сделку к лизингу, поэтому во избежание смешения четко обозначим специфические черты лизинга.

Лизинг — это финансовая аренда. Ее суть заключается в том, что лизингодатель инвестирует средства в покупку имущества, которое ему самому, как правило, не нужно. Поэтому цель лизинга для лизингодателя — это выгодное вложение средств. В арендной же сделке арендодатель передает в аренду уже имеющееся у него имущество, которое в данный момент им не востребовано.

Арендодатель в соглашении с арендатором может предусмотреть право последнего на выкуп имущества, однако основная цель сделки — получение регулярного дохода от сдачи имущества в аренду. В лизинговой же сделке задача лизингодателя заключается в том, чтобы не только получить доход в виде арендных платежей, но и в последующем вернуть вложенные деньги, поэтому он прямо заинтересован в выкупе переданного в лизинг имущества лизингополучателем.

Исходя из этого четко прослеживается разница между лизинговыми и арендными платежами. Лизинговый платеж, как правило, сочетает в себе две функции: он является арендной платой и частью выкупной цены. В свою очередь, арендные платежи представляют собой только плату за пользование имуществом. При этом они четко отграничиваются от выкупной цены и, как правило, в нее не включаются.

Специфика сделки также четко видна, если оценивать ее со стороны лизингополучателя. Его цель —приобретение имущества в собственность в условиях недостаточности средств для одномоментной покупки. Если по каким-либо причинам данное имущество для лизингополучателя перестало быть необходимым, он может вернуть его лизингодателю с наименьшими для себя финансовыми потерями.

Отличие аренды с последующем выкупом от лизинговой сделки

Для удобства читателей представим юридические различия данных сделок в виде таблицы:

***

Договор аренды довольно широко распространен на практике и применяется различными субъектами гражданско-правовых отношений, тогда как лизинг является преимущественно предпринимательским договором. Он позволяет взять в аренду и в последующем выкупить технологически сложное, редкое или дорогостоящее оборудование, необходимое прежде всего для хозяйственных целей.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Договор».

Принцип использования имущества

При аренде арендатор получает право использования имущества в течение определенного периода времени, но не становится его владельцем. Арендатор может использовать имущество для своих потребностей, но не имеет права распоряжаться или продавать его без согласия арендодателя.

В случае договора лизинга лизингополучатель получает право использования имущества и становится его временным владельцем на определенный срок. Лизингополучатель имеет право не только использовать имущество, но и получать от него доходы, а также вносить изменения и модификации, если это не противоречит условиям договора.

Таким образом, основное отличие в принципе использования имущества заключается в том, что при аренде арендатор не становится владельцем имущества и не может распоряжаться им без согласия арендодателя, в то время как при лизинге лизингополучатель временно становится владельцем имущества и имеет гораздо больше прав по его использованию.

В чем заключается лизинг

Он представляет собой финансовую сделку, предполагающую, что одна сторона (лизингополучатель) получает возможность временного распоряжения активом. Контракт оформляется на определённый период (не может превышать срок полезного действия актива), не может продляться бесконечное количество раз. Платежи вносятся ежемесячно, представляют собой оплату амортизационных издержек. Законодательно разрешено корректировать условия, суммы платежей не чаще одного раза в квартал.

По истечении срока действия лизингового контракта, лизингополучатель получает право или обязанность на выкуп используемого объекта по остаточной стоимости. Предметом этой формы финансовых взаимоотношений не может быть земля и другие природные ресурсы. Кроме того, она не распространяется на нематериальные активы. Чаще всего объектами являются транспорт, станки, оборудование, строительная техника.

Лизинг представляет собой разновидность аренды. Но процесс оформления документов более сложен, занимает достаточно много времени.

Схемы оказания услуги

В зависимости от схемы проведения лизинговой операции распределяются обязанности между участниками соглашения. Если потребитель данной услуги нуждается в глобальном обновлении производства, он платит лизингодателю во время всего периода, на который заключён договор. Эта операционная схема называется прямой. В этом случае аренда имущества осуществляется минимум на год и длится до тех пор, пока лизингополучатель нуждается в данном имуществе. За исправность оборудования отвечает его пользователь.

Возвратный лизинг характеризует отношения между лизинговой компанией и продавцом-производителем. Здесь продавец сам является получателем лизинга, а расторгнуть договор можно без соглашения сторон, но с оповещением о данном действии. Срок оповещения зависит от вида имущества. Его временные рамки от одного до трёх месяцев. Если происходит модернизация имущества, взятого в аренду, получатель лизинга получает денежные средства, соответствующие стоимости произошедших изменений.

В том случае, если аренда имущества окупилась полностью, имеет место быть оперативный лизинг. Его исход может быть разным. Имущество либо выкупается арендатором, либо остаётся во владении лизинговой организации. Иной случай представлен оперативным лизингом. Аренда полностью не окупается и право владения имуществом не переходит в другие руки.

Как оплачивается лизинг

Оплата в рамках лизинговой сделки происходит посредством ежемесячного взноса от арендатора лизинговой компании. Особенности оплаты могут зависеть от типа лизинга и условий соглашения, но общие принципы остаются неизменными.

Вот основные способы оплаты при лизинге:

1. Ежемесячные платежи

Арендаторы уплачивают лизингодателю регулярные ежемесячные платежи на протяжении определенного срока. Сумма ежемесячного платежа зависит от стоимости лизингового объекта, срока лизинга, процентной ставки и других факторов. Как правило, чем выше стоимость объекта, тем выше будет ежемесячный платеж.

2. Налоги и страхование

В большинстве случаев, арендаторы обязаны платить налоги и страхование на лизинговый объект. Налоги могут варьироваться в зависимости от региона и типа объекта, а страхование обычно включает страхование от ущерба и страхование от гражданской ответственности.

3. Внесение первоначального взноса

В некоторых случаях, арендаторы могут быть обязаны внести первоначальный взнос при заключении лизинговой сделки. Это может быть процент от стоимости объекта или фиксированная сумма. Первоначальный взнос может быть использован для покрытия некоторых издержек, связанных с началом лизингового периода.

4. Выкуп лизингового объекта

В конце лизингового периода арендаторы могут иметь возможность приобрести лизинговый объект по предварительно оговоренной цене. Этот выкуп может быть соотнесен с последним ежемесячным платежом или требовать отдельного платежа. Стоимость выкупа зависит от условий сделки, рыночной стоимости объекта и других факторов.

Сложность лизинга

Подобные финансовые отношения представляют можно сравнить с кредитом и арендой. Лизинг объединяет три стороны, а наибольшие риски находятся у лизингодателя, являющимся связующим звеном между поставщиком и конечным выгодоприобретателем. Так как он может не получить полной выплаты за актив от лизингополучателя, если тот потеряет платежеспособность.

С другой его стороны находится компания-поставщик, который может не предоставить конечному получателю качественный объект.

Чтобы защитить свои интересы и максимально обезопасить себя от безответственности других участников сделки, лизингодатель проводит их тщательную проверку. Причём больше вопросов возникает к лизингополучателю. Так как на практике чаще всего именно не выполняет свои обязанности. Подобные меры усложняют процесс оформления документов.

Распространена практика, когда конечный выгодоприобретатель выбирает не только оборудование, но, в том числе, компанию-поставщика. Затем обращается в лизинговую компанию для того, чтобы она заключила контракт на его приобретение и передала в пользование лизингополучателю. Встречаются лизинговые компании, специализирующиеся на работе только с определёнными видами объектов. Не исключены отказы в финансировании при выборе сомнительного поставщика или страны, где был произведён актив.

Так чем отличается лизинг от аренды?

Главное отличие состоит в судьбе имущества, которое передается в аренду. При аренде Арендатор обязан вернуть имущество в назначенный срок. При лизинге Арендатор обязан выкупить имущество. Лизинг и аренда отличаются также продолжительностью договоров. Аренда, как правило, краткосрочный договор, в то время, как договор лизинга оформляется на длительный срок примерно равный сроку полезного использования объекта. Вот, собственно, вкратце, чем отличается лизинг от аренды
.

Аренда и лизинг очень похожи между собой. Общим является то, что одна сторона приобретает временное право на пользование активом и осуществляет регулярные платежи, размер и частота которых зафиксированы в контракте, заключенном между двумя сторонами. Чаще всего предполагаются ежемесячные платежи. Каждая форма взаимоотношений обладает своими особенностями. Именно имеющиеся существенные отличие лизинга и аренды не дают права называть термины синонимами.

Свойства объекта лизинга

Несмотря на то, что в лизинг можно взять любое имущество для предпринимательской деятельности, данная услуга имеет определённые условия. Типы ограничений по взятию имущества в лизинг:

• Ценовой минимум-стоимость объекта не ниже установленной нормы.
• Вид объекта договора-некоторые типы имущества не подлежат финансированию.
• Длительность использования-некоторые объекты, бывшие в употреблении, также не финансируются (например, автомобили или оборудование).
• Возрастная характеристика-предмет лизинга должен быть не старше определённого возраста.
• Производитель-многие компании не хотят иметь дело с китайской продукцией.

Данные ограничения дают уверенность потребителя в том, что имущество, взятое в аренду, будет иметь высокую степень качества и надёжности.

В чем смысл лизинга

В чем же смысл лизинга и почему он пользуется такой популярностью в современном бизнесе? Рассмотрим основные преимущества лизинга:

1. Экономическая эффективность

Лизинг позволяет предприятию получить необходимое имущество без крупных капиталовложений. Вместо одноразовой оплаты покупки арендодатель предоставляет объект лизинга в уплату регулярных лизинговых платежей. Это особенно актуально для компаний с ограниченными финансовыми ресурсами, которые хотят сохранить свою ликвидность и легкость управления.

2. Гибкость условий договора

Лизинговый договор может быть адаптирован под потребности арендатора, включая сроки аренды, размер лизинговых платежей и возможность выкупа имущества по окончании срока аренды. Это позволяет арендатору гибко планировать свои капиталовложения и адаптировать бизнес-процессы под текущую ситуацию и потребности своего бизнеса.

3. Обновление имущества

Лизинг представляет собой возможность постоянного обновления активов. По истечении срока лизинга арендатор может вернуть имущество лизингодателю и перейти на новые, более современные модели. Это позволяет компаниям всегда опережать конкурентов и быть на шаг впереди в вопросах использования новейших технологий и оборудования.

4. Отсутствие риска устаревания

Поскольку арендатором несется только риск использования и управления имуществом, а собственник остается лизингодателем, арендатор не несет риска потери стоимости активов из-за их устаревания

Это особенно важно для отраслей, где скорость технологического развития и обновления оборудования очень высокая, например, в IT-секторе

5. Налоговые льготы

В итоге, смысл лизинга заключается в предоставлении предприятию возможности использовать необходимые активы без значительных капиталовложений и с минимальными рисков. Лизинг позволяет управлять активами компании гибко и эффективно, обновлять их в соответствии с текущими потребностями и быть конкурентоспособным на рынке. Благодаря налоговым льготам, лизинг также может обеспечивать дополнительные финансовые преимущества для предприятия.

Досрочное расторжение контракта

Ещё чем отличается лизинг от аренды? Разные типы контрактов предоставляют разные возможности по их одностороннему прекращению. Арендатору закон предоставляет право досрочно прекратить действие контракта без согласования с собственником. Для того, чтобы воспользоваться этим правом, нужно сообщить о своем желании заранее. Закон предписывает необходимость уведомления собственника как минимум за 30 дней до желаемой даты разрыва контрактных взаимоотношений. Обычно этот пункт и условия предусмотрены контрактом, поэтому срок может быть сдвинут в большую или меньшую сторону. Если сроки не оговорены применяются нормы гражданского права.

По сравнению с арендатором, положение лизингополучателя в части одностороннего прекращения контракты, значительно хуже. Подобный разрыв, на основании только его желания, фактически невозможен. Если же это произойдёт, то он потеряет все внесённые денежные средства и сам актив.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны
. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист
а также сам автор
статьи.

Аренда имущества стала одним из выгодных решений для многих организаций. Чтобы эксплуатировать оборудование или здание, необходимо выбрать способ аренды, который больше подходит по условиям, срокам и способам его пользования. Ознакомление с отличиями и особенностями лизинга и аренды имущества позволят выбрать наиболее экономичный и удобный вариант.

Аренда представляет собой передачу пользования движимым или недвижимым имуществом в руки того, кто в нём нуждается, за определённую плату. По окончании срока пользования имуществом договор можно продлить. В противном случае объект соглашения возвращается в руки владельца.

Лизинг является отношением между юридическими лицами, при которых арендуемое имущество может быть выкуплено лизингополучателем (арендатором). При этом лицо, получившее в пользование имущество, вносит ежемесячные платежи в течении определённого времени. И только потом, после остаточного взноса, имущество может перейти по соглашению сторон к арендатору. Лизинг-это один из видов кредитования.

Сравнительный анализ лизинга и аренды

Согласно пункту 1 статьи 606 ГК РФ арендодатель всего лишь обязуется передать уже имеющееся у него в собственности или на иных основаниях имущество за плату во временное пользование арендатору. То есть аренда — это сделка, требующая заключения только 1 договора между сторонами. Совершение же лизинговой сделки — многоступенчатая процедура, требующая заключения нескольких самостоятельных договоров. Согласно пункту 2 статьи 15 ФЗ № 164, помимо договора лизинга в этом случае требуется обязательное заключение соглашения о купле-продаже имущества, которое будет передано в аренду, а также сопутствующих договоров (страхования, залога, поручительства и т. д.).

В связи со сложностью сделки к договору лизинга применяются и более жесткие требования. Так, ввиду положений пункта 1 статьи 15 ФЗ № 164 лизинговое соглашение, в отличие от аренды, может быть только письменным. Более того, лизинговые сделки, согласно требованиям пункта 3 статьи 10 ФЗ № 164, подлежат занесению в специальный реестр (ЕФРСФДЮЛ). Обязанность по регистрации сделки при этом возлагается на лизингодателя. Договор же аренды может быть и устным — например, в случае краткосрочной (до 1 года) аренды движимой вещи, заключенным между двумя гражданами, согласно пункту 2 статьи 609 ГК РФ.

Объект и субъекты сделок

Объектами аренды и лизинга могут выступать лишь непотребляемые вещи, то есть, согласно пункту 1 статьи 607 и статье 666 ГК РФ, не теряющие со временем своих натуральных потребительских свойств. При этом объектом аренды могут быть участки земли и прочие природные объекты, тогда как лизинговые сделки с землей и иными объектами природного характера статья 666 ГК РФ прямо запрещает.

Что касается субъектов аренды, то их всего два: арендодатель и арендатор, согласно статье 606 ГК РФ. В случае же лизинга в сделке принимают участие три субъекта, хотя сторонами собственно договора являются только лизингодатель и лизингополучатель. Третьим лицом сделки в этом случае является продавец, у которого лизингодателю необходимо приобрести необходимое имущество.

Согласно статье 667 ГК РФ лизингодатель должен уведомить продавца о том, что приобретенное у него имущество будет передано в аренду. Данный вопрос актуален в связи с требованиями статьи 670 ГК РФ, согласно которой с передачей имущества в аренду лизингодатель передает лизингополучателю и свои права покупателя по уже имеющейся сделке с продавцом (договору купли-продажи). Иными словами, лизингополучатель вправе предъявлять все претензии, касающиеся качества и комплектности арендованного имущества, непосредственно продавцу.

Таким образом, при лизинговой сделке продавец, хотя и не является стороной договора, в то же время тесно связан как с лизингодателем, так и лизингополучателем взаимными правами и обязанностями, а потому не выводится за рамки первоначального соглашения.

Что такое лизинг?

Основные преимущества лизинга:

• Гибкие условия. Лизинг дает возможность выбрать оптимальные сроки аренды, размер арендных платежей и условия выкупа имущества.
• Обновление техники и оборудования. Благодаря лизингу компания может всегда использовать самое современное и эффективное оборудование, не замораживая средства на его приобретение.
• Простой процесс получения. Лизинговые компании предлагают упрощенные процедуры оценки кредитоспособности клиента и сокращенные сроки оформления документов.

Типы лизинга:

Существует несколько типов лизинга, включая:

• Финансовый лизинг. При данном типе лизинга лизингодатель предоставляет имущество лизингополучателю на определенный период времени с обязательством последующего выкупа по фиксированной цене.
• Операционный лизинг. В случае операционного лизинга арендатор берет имущество в аренду на определенный срок без обязательства его последующего выкупа.
• Капитальный лизинг. Этот тип лизинга предназначен для инвестиций в активы долгосрочного использования, такие как недвижимость.

Лизинг – это удобный инструмент, который позволяет организациям и физическим лицам получить доступ к необходимым имуществу без значительных финансовых затрат. Лизинг предоставляет гибкие условия, позволяет обновлять технику и оборудование, а также упрощает процесс получения необходимого имущества.

Почему лизинг так популярен у бизнеса