В чем разница между ИП и ООО

Таблица отличий между ИП и ООО.

Отличия	ИП	ООО
Статус	Физическое лицо	Юридическое лицо
Регистрация	На одно физическое лицо	До 50 физ. и юр. лиц
Процедура регистрации	Простая	Сложнее
Размер госпошлины на открытие	800 рублей	4000 рублей
Учредительство	Невозможно	Возможно
Уставной капитал	Отсутствует	Присутствует
Открытие расчетного счета	Не обязательно	Обязательно
Несение общей ответственности	Личное имущество	Имущество организации
Несение налоговой ответственности	Сам предприниматель	Генеральный директор и главный бухгалтер
Системы налогообложения	УСН, ЕНВД, ОСНО, ПСН, ЕСХН	УСН, ЕНВД, ОСНО, ЕСХН
Налоговые ставки	Пониженные	Высокие
Размер штрафов	До 50000 рублей	До 1000000 рублей
Финансовые средства на счете	Личные средства	Средства организации
Ограничение по видам деятельности	Страхование Банковское дело Туроператорство Производство оружия Фармацевтическая деятельность Производство алкоголя	Отсутствуют
Взаимодействие с контрагентами	Осложненное	Беспрепятственное
Бухгалтерский учет	Не обязательный	Обязательный
Кассовая дисциплина	Не обязательна	Обязательна
Владелец имущества	Сам предприниматель	Учредители
Принятие решений	Самостоятельное	На учредительном собрании
Исполнитель	Единолично, наемный персонал	Наемный персонал
Юридический адрес	Адрес прописки	Адрес офиса
Привлечение инвестиций	Затруднительно	Доступно
Покупка, продажа, переоформление	Невозможно	Возможно
Процедура ликвидации	Простая	Сложная
Ответственность после ликвидации	Долги сохраняются за физ. лицом	Долги аннулируются

Часто задаваемые вопросы

Как и где зарегистрировать ИП и ООО?

Нужно собрать требуемый пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию. Также подать документы можно по почте, через МФЦ, нотариуса, сайт Госуслуг и ФНС.

Как перейти на упрощённую систему налогообложения?

Вместе с пакетом документов для регистрации ИП или ООО необходимо приложить заявление о переходе на УСН по форме № 26.2-1.

Также его можно подать отдельно после успешной регистрации ИП или ООО в течение 30 дней, чтобы сразу получить право работать на упрощёнке, либо по ходу деятельности, но тогда налоговая перевёдет на УСН только с нового календарного года.

Чем ИП отличается от ООО

Чем конкретно можно заняться инициативному предпринимателю

• Идеальный вариант – парикмахерская на ИП, или даже салон красоты. Собственно говоря, это могут быть любые услуги, которые не требуют специальной лицензии, не являются банковскими, инвестиционными или туристическими. Этими видами может заниматься только юрлицо.
• Обслуживанием компьютеров удобно заниматься в ранге ИП, но для IT-компании наличие ООО просто необходимо.
• Если вы сдаёте недвижимость в аренду, то платите с выручки НДФЛ – как любое физлицо. Но вы вправе уведомить ФНС, что эта операция является вашим бизнесом, и платить налоги в соответствии с выбранной СНО. Если это ОСНО, то заплатите и НДС, и НДФЛ, зато получите возможность включать в расчёт расходы. Обычное физлицо лишено такой возможности, а расходы могут быть значительными, особенно, если в договор включена оплата коммунальных услуг.
• Если вы собираетесь заняться частной риэлторской деятельностью, то можно оформить ИП. Этого достаточно, чтобы работать с жилыми объектами и гражданами. Но если вас интересует коммерческая недвижимость и компании-застройщики, то придётся приобрести статус юридического лица и зарегистрировать ООО.
• Строительный бизнес для ИП ограничивается мелким ремонтом, причём предприниматель обязан иметь профильное образование, опыт работы в строительной сфере более 5 лет (если он собирается работать лично, без наёмных работников). Для ведения масштабных работ требуются допуски, разрешения, а они даются юридическим лицам.

• Фрилансеры, как правило, пренебрегают оформлением своей деятельности. Но она будет выглядеть более авторитетно, если зарегистрировать ИП. И клиенты пойдут солиднее, не только физлица, но и фирмы.
• Автосервисом можно заниматься в статусе как ИП, так и ООО. Это зависит от объёмов производства, штата, а также от клиентуры. Если вы обслуживаете мелких частников, то вполне устроит ИП, а если это госструктуры и крупные юридические лица, то придётся организовать ООО.

Плюсы и минусы ИП

Особенности госрегистрации ИП и ООО

Основные нюансы государственной регистрации ИП и ООО заключаются в следующем:

1. Размер государственной пошлины. При регистрации ИП необходимо заплатить 800 рублей, ООО – 4000 рублей.
2. Сроки проведения регистрации. Процедура занимает 3 дня вне зависимости от организационно-правовой формы компании.

Проводя регистрацию ИП, собственник должен подать в ФНС следующий пакет документов:

1. заявление о регистрации;
2. квитанция об оплате госпошлины;
3. удостоверение личности (паспорт) и копии 2-3 страниц, плюс та, где поставлен штамп о регистрации;
4. заявление о переходе на определенную систему налогообложения.

Для регистрации ООО необходимы:

1. заявление о регистрации;
2. квитанция об оплате госпошлины;
3. удостоверения личности (паспорта) каждого из учредителей;
4. протокол общего собрания учредителей;
5. Устав;
6. учредительный договор;
7. документы, свидетельствующие о присвоении юридического адреса;
8. заявление на переход на упрощенную систему налогообложения (по желанию).

После завершения регистрации в ФНС ООО должно в течение четырех месяцев внести на банковский
счёт, принадлежащий обществу, сумму, равную уставному капиталу (не менее 10 тысяч рублей).
Законодательство не обязывает ИП проводить эту процедуру.

Поможем в регистрации ИП и ООО!

Зарегистрируйте ИП онлайн вместе с сервисом Райффайзенбанка. Это быстро, бесплатно и удобно. Для вас сформируют все документы и помогут направить в ФНС онлайн.
А для ООО сервис бесплатно сформирует полный пакет регистрационных документов и приложит инструкцию по подаче.

Открыть ИП онлайнДокументы ООО

Открыть ИП онлайнДокументы ООО

Разница в продаже имущества

Бизнес, оформленный как ООО, можно легко продать новому владельцу целиком — всё оборудование, помещения, сотрудники и действующие контракты перейдут новому собственнику компании вместе с долей в уставном капитале.

ИП сложнее продать своё дело — он не сможет «упаковать» его воедино. Предпринимателю потребуется:

• договориться с собственником помещения о переоформлении аренды на новое лицо;
• продать оборудование — это может создать дополнительную налоговую нагрузку;
• переуступить права и обязанности по договорам с поставщиками — при этом сами поставщики могут быть против;
• увольнять сотрудников, если они есть, чтобы они могли устроиться на работу к новому владельцу бизнеса, — если захотят.

Отчетные документы ИП и компаний

ИП может (но не обязан) вести бухгалтерский учет. Режим налогообложения компании в данной ситуации значения не имеет. ООО же обязан вести бухгалтерию.

С самого начала деятельности ИП – это физическое лицо, без работников.

ООО же является юридическим лицом с как минимум одним сотрудником – руководителем.

ОСНО

Если вы стали ИП, не нужно делать выбор в пользу ОСНО, так как вам предстоит более основательная налоговая нагрузка, нежели на иных режимах. Вы будете вынуждены заниматься ведением бухгалтерского учета.

ООО на ОСНО будет вынуждено заниматься полноценным бухгалтерским и налоговым учетом. ИП с работниками и без них на ОСНО будет проще, нежели ООО.

УСН

ИП на УСН без работников сдает отчет раз в год. Если ИП с работниками, нужно будет делать ежемесячные выплаты в ПФР (в ФСС – ежеквартальные). Еще каждый квартал необходимо сдавать отчет в налоговый орган.

Выплаты и отчеты ООО на УСН идентичны ИП. Обязательна сдача бухгалтерской (финансовой) отчетности.

ПСН

На ПСН ИП должен вести КУДиР. При наличии сотрудников выплаты и отчетность идентичны ИП на УСН.

ООО не имеет права пользоваться такой системой налогообложения.

ЕСХН является специальным налоговым режимом, разработанным для производителей сельскохозяйственных товаров.

НПД могут использовать только ИП. Отчетность не требуется. Сумма налога – 4% или 6% – в зависимости от того, с физ. лицами или юр. лицами/ИП работал предприниматель на НПД.

Как ИП и ООО распоряжаются выручкой

Часто именно процедура распоряжения выручкой становится главной причиной выбора ИП. Разберём на примере, как устроены процессы распределения прибыли в ИП и ООО.

Представьте себе общество с ограниченной ответственностью, у которого один учредитель. Получается, что в ООО один участник, этот же участник — генеральный директор.

Когда ООО получает доход, деньги компании не становятся деньгами владельца даже после уплаты налогов. Они всё ещё принадлежат  ООО.

Чтобы эти средства стали личными деньгами владельца, он должен распределить себе чистую прибыль ООО. Когда распределённая чистая прибыль становится его доходом — доходом физического лица, с неё должен быть удержан НДФЛ.

Фото: DimaBerlin / Shutterstock

Если ООО выплачивает генеральному директору зарплату и премию, налог становится ещё больше. Кроме НДФЛ с этих выплат, ООО должно перечислить около 30% от выплачиваемых сумм в пользу ПФР и ФСС.

Таким образом, доходы компании облагаются налогами дважды.

ИП же свободно распоряжается всеми деньгами, которые поступают ему на счёт. Вся прибыль после уплаты налогов и страховых взносов — это деньги гражданина, зарегистрировавшего ИП.

Вот приблизительные расчёты прибыли ИП и владельца ООО при одинаковом доходе и налоговом режиме.

ООО, работающее на УСН	ИП, работающий на УСН
Доход — 1 млн рублей.Налог по УСН (6% от суммы дохода) — 60 тысяч рублей.НДФЛ при распределении прибыли единственному участнику ООО — 122,2 тысячи рублей.Итого владелец ООО получит 817,8 тысячи рублей	Доход — 1 млн рублей.Налог по УСН (6% от суммы дохода) — 60 тысяч рублей.Страховые взносы — 50 тысяч рублей.Итого ИП получит 890 тысяч рублей.Если ИП вовремя уплатит страховые взносы, он сможет уменьшить налог на эту сумму.Итого ИП получит 940 тысяч рублей

На практике, если руководитель ООО — его единственный сотрудник, он может не начислять себе заработную плату, а только распределять прибыль. Если делать всё по правилам, у владельца должен быть минимальный оклад — соответственно, и дополнительные расходы на страховые взносы. В этом случае личный доход владельца компании будет ещё меньше.

Таким образом:

Преимущества и недостатки ООО

ИП или ООО

Для того, чтобы ответить на вопрос, давайте разберемся в чем разница между ИП и ООО, начнем с определений:

ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном законом порядке и осуществляет предпринимательскую деятельность.

ООО — это организационно-правовая форма, при которой ведение бизнеса может осуществляться как одним, так и несколькими лицами, являющимися участниками либо учредителями данного юридического лица. При этом в состав ООО могут входить до 50 лиц, которые могут влиять на управление деятельностью организации.

Как видно из приведенных понятий, различия между этими формами действительно есть и они довольно существенные. Теперь давайте попробуем более подробно пройтись по всем аспектам, которые составляют разницу данных форм ведения бизнеса.

Отличие	ИП	ООО
Учредительные документы	При регистрации ИП учредительные документы не нужны.	При регистрации ООО потребуется Устав.
Ведение бизнеса	Все решения принимает индивидуальный предприниматель лично.	Решения принимаются на собрании и зависят от общей воли учредителей.
Наличие печати	Не обязательно.	Обязательно в определенных законом случаях.
Распределение прибыли	Индивидуальный предприниматель распоряжается заработанными средствами лично.	Получить и использовать прибыль можно только после распределения данных средств между участниками ООО.
Ответственность по обязательствам	Индивидуальный предприниматель отвечает по всем своим денежным обязательствам личным имуществом, принадлежащим ему на праве собственности.	Участники общества с ограниченной ответственностью будут отвечать по обязательствам организации только в пределах внесенных ими долей в уставный капитал общества.
Оформление кредита	Кредит оформляется простым потребительским кредитным договором.	Существует возможность оформления кредитной линии, продажи части уставного капитала и так далее.
Ограничения	Законом установлены различные ограничения, которые касаются невозможности выполнения отдельных видов деятельности.	Ограничения по бизнесу отсутствуют, ООО может выполнять все виды деятельности в рамках общей правоспособности.
Ликвидация/закрытие	ИП гораздо проще закрыть. Данная процедура не требует выполнения сложных задач и ее срок составляет до одного месяца.	Процедура ликвидации ООО детально регламентирована ГК РФ и является довольно сложным и затратным процессом. Максимальный срок составляет до 6 месяцев.
Налогообложение	Индивидуальный предприниматель оплачивает в бюджет НДФЛ, УСН и НДС.	В бюджет уплачиваются налог на прибыль, НДС, УСН, плюсом к этому каждый участник должен отдельно уплачивать НДФЛ с тех дивидендов, которые он получил, при условии, что учредители — физические лица. Если же учредителем является юридическое лицо, то уплачивается налог на прибыль.

Как видно из приведенной выше таблицы, процедура открытия и ведения бизнеса в рамках ИП и ООО существенно отличается. Поэтому перед началом оформления деятельности необходимо изначально продумать все «плюсы» и «минусы» ИП и ООО, а уже потом предпринимать действия по созданию одной из форм организаций.

Кстати, сегодня зарегистрировать ИП или ООО можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор от Тинькофф Банка. Сервиса подготовит заявление, подберет выгодную систему налогообложения и отправит документы в налоговую — онлайн. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылкам:

• Зарегистрировать ИП бесплатно в Тинькофф.
• Зарегистрировать ООО бесплатно в Тинькофф.

Выбираем форму бизнеса и систему налогообложения

Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).

Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:

• УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
• ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
• ЕСХН (единый сельхозналог);
• ПСН — патентная.

Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.

И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?

Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.

Для малого бизнеса доступны обычные виды предпринимательства, плюс те, которые требуют разрешений или лицензирования. Некоторые запрещены для ИП, и, если вы хотите заняться подобной деятельностью, то сразу оформляйте ООО.

Также не подойдёт ИП, если вы:

• хотите работать с крупными партнёрами, заинтересованы в торгах и тендерах;
• нуждаетесь в долевом участии;
• рассчитываете на кредиты или инвестиции.

Это всё – для юридических лиц.

Рассмотрим отдельные критерии работы ИП и ООО. Заодно уточним, что является плюсом, а что минусом для предпринимателя в 2022 году.

Критерии	ИП	ООО
Разрешённая деятельность	Есть виды, запрещённые для ИП.	Ограничений нет, можно создать собственный бренд.
	–	+
Открытие	Просто и недорого. Не требуется ни устава, ни уставного капитала, ни расчётного счёта, ни даже печати.	Обходится дороже, надо собрать солидный пакет документов и уставный капитал в 10 тыс. руб.
	+	–
Регистрация	По месту жительства (паспорту), а работать можно, где угодно.	По юр адресу, в других городах надо оформлять филиалы.
	+	–
Количество участников	ИП – единственный владелец бизнеса. Минимум отчётности.	От 1 до 50. Можно оформить совместный бизнес.
	+	– и +
Ответственность по долгам	Владелец отвечает всем своим имуществом, и закрытие бизнеса не спасает от обязанности рассчитаться с долгами.	Отвечает компания в пределах своего уставного капитала, но имущество учредителей не затрагивается. При ликвидации ответственность прекращается.
	–	+
Ответственность перед государством	При нарушениях применяются небольшие штрафы, максимум – 50 тыс. руб.	Штрафы высокие, как к компании, так и к виновным лицам. Максимум – 1 млн руб.
	+	–
Налоговая система	Любая, в том числе патентная. Существуют льготные СНО.	Любая, кроме ПСН. Ставки выше, чем для ИП, и налогов больше.
	+	–
Бухгалтерский учёт	Ведутся только специальные регистры.	Ведётся бух и налоговый учёт, составляется отчётность.
	+	–
Наличка и касса	С наличными работать проще, можно не пользоваться кассовыми документами.	Снятие денег проводится по бухгалтерии. Кассовый учёт ведётся в полной мере.
	+	–
Отчисления в фонды	ИП платит фиксированные платежи независимо от того, есть доход или нет, и при простое тоже.	Взносы ООО платит в виде отчислений с зарплаты. При простое не платит.
	–	+
Использование прибыли	ИП решает это по своему усмотрению и не отчитывается.	Через выплату дивидендов (-13% налога), на это требуется разрешение и делается отчёт.
	+	–
Привлекательность для инвесторов и кредиторов	Слабая. Банки отказываются давать кредит без залога или поручителей, а инвесторов останавливает отсутствие бухучёта.	Легче взять кредит под залог имущества компании, инвесторов можно сделать соучредителями.
	–	+
Престижность	Не все хотят работать с ИП – это не престижно.	ООО считаются более солидными партнёрами, их допускают к участию в тендерах (госзакупках и госзаказах).
	–	+
Продажа бизнеса	Передать и продать нельзя, для переоформления можно только закрыть, а потом открыть.	Есть возможность продать бизнес, ввести новых участников, переоформить.
	–	+
Снятие с учёта	Процедура упрощённая, обязанность рассчитаться по долгам и заплатить штрафы остаётся после закрытия.	Процедура многоступенчатая. Если есть долги, оформляют банкротство.
	+	–

Чем может заниматься ООО

Ограничения для ИП и ООО на УСН

Для ИП законодательство предусмотрело ограничения на ведение ряда видов деятельности:

• производство и торговлю алкогольной продукции (кроме пивных напитков);
• оказание страховых услуг;
• работать в качестве банка или ломбарда;
• изготовление лекарственных препаратов;
• организация инвестиционных фондов;
• работать туроператором (кроме оказания услуги турагентов);
• ремонтировать и продавать вооружения.

У ООО ограничения по видам деятельности не предусмотрены.

При переходе на УСН у индивидуальных предпринимателей и организаций появляются дополнительные ограничения:

• Нанимать можно не более 130 сотрудников;
• Доход не должен превышать 200 миллионов рублей в год;
• Остаточная стоимость основных средств не более 150 миллионов рублей;

Главные отличия ООО от ИП на УСН — доля участия в ней других организаций не может превышать 25%. Также если ООО решится перейти на УСН, то по итогам девяти месяцев прошлого года, в котором подаётся уведомление о переходе на упрощёнку, доход не должен превышать 112,5 миллионов рублей.

Распоряжение доходами ИП и ООО

ИП свободно распоряжается своими доходами

Предприниматель имеет право вывести деньги из бизнеса в любой момент — не важно, из кассы или со счета. Главное при этом не иметь долгов по налогам и взносам

ООО должно документально подтвердить расходы, оплатить налоги и только потом вывести деньги. Легальных вариантов распоряжения доходами несколько:

• Выплата дивидендов
  Она может происходить не чаще 1 раза в квартал, при этом необходимо удержать НДФЛ 13%. То есть, чтобы выплатить дивиденды в размере 10 тысяч рублей, нужно уплатить 1300 рублей.
• Начисление заработной платы
  С заработной платы, кроме НДФЛ, нужно уплатить страховые взносы около 30%. Так, с зарплаты в размере 50 тысяч рублей, нужно удержать 17 тысяч рублей для перечисления во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию.
• Выдача займа учредителю
  В 2024 году не облагается никакими налогами, но может рассматриваться как уклонение от их уплаты. В этом случае грозит штраф в размере выданного займа и обязанность вернуть сам “займ”.

Что выгоднее открыть ИП или ООО?

ИП выглядит привлекательной формой ведения бизнеса, на первый взгляд. Налогов меньше, отчетности — минимум, штрафы маленькие. Но это если думать о выгоде, как об экономии, а не об увеличении прибыли.

ИП: преимущества и недостатки

Главные преимущества ИП:

• Минимум документов и налоговой отчетности
• Можно свободно распоряжаться заработанными деньгами
• Налоги и штрафы для ИП намного меньше

Но у ИП есть жирные недостатки, которые для многих исключают саму возможность вести бизнес:

• Сложнее открыть расчетный счет и получить кредит в банке, по сравнению с ООО
• Некоторые организации предпочитают работать только с юрлицами
• В случае банкротства вы отвечаете своим имуществом
• Фиксированные страховые взносы — платятся один раз в год. Размер взносов с годами увеличивается: минимальный взнос в 2012 – 17 208 рублей, в 2016 – 23 153 рублей, в 2017 году — 27 990 рублей), которые придется платить всю жизнь, пока не закроете ИП
• Даже если вы закроете ИП, устроиться на работу по найму вам будет сложнее, чем если бы у вас его никогда не было

Почему банки не любят открывать расчетные счета ИП?

ИП, в отличие от ООО, могут легко выводить деньги, поэтому банки особенно тщательно проверяют заявки ИП на открытие расчетного счета и следят за тем, кто и почему переводит им деньги.

Если у банка возникнут подозрения — велик шанс отказа в открытии счета. Однако если вы добропорядочный предприниматель, ведете честную, законную деятельность и можете это доказать — подавайте заявку, проблем не возникнет.

Когда стоит открывать ИП?

Если вы ведете самостоятельную частную деятельность, то оптимально открыть ИП.

Если ваш доход за год составляет более 300 000 рублей, то есть вы зарабатываете 25 000 рублей в месяц и более, вам следует либо декларировать свои доходы в налоговой, либо открыть ИП.

Декларация налогов — это оплата 13% дохода государству. ИП на «упрощенке» — 6%. 

Примеры частной деятельности, подходящей статусу ИП: репетиторы, программисты, копирайтеры, дизайнеры, консультанты, бизнес‐тренеры, психологи, инструкторы по вождению и другие профессии с фриланса.

С ООО работать сложнее, но оно того стоит

Открыть и работать по форме ООО сложнее: больше документов для регистрации, штрафы выше в разы, сложно выводить честно заработанные деньги из‐за налогов. Однако с ООО вести бизнес становится в принципе возможно

Главные плюсы ООО:

• Расчетный счет — без проблем
• Возможность заключать договора с юрлицами
• ООО и его учредитель (или учредители) владеют раздельным имуществом и несут ответственность тоже раздельно

Плюсы и минусы ИП и ООО.

Каждая из организационно-правовых форм имеет свои особенности, а вместе с ними преимущества и недостатки. Плюсы и минусы ИП и ООО отобразим в таблице.

Плюсы и минусы ИП.

Плюсы	Минусы
Простая процедура регистрации	Сдача отчетности по месту регистрации
Отсутствие уставного капитала	Ограничения по ряду видов деятельности
Упрощенная сдача отчетности	Несет ответственность своим имуществом
Более низкие штрафы за нарушения	Не является объектом купли-продажи
Несколько видов льготного налогообложения, включая патент	Сложнее масштабировать бизнес
Простой финансовый учет	Отказ в сотрудничестве со стороны некоторых организаций
Низкая госпошлина при регистрации	Самостоятельное управление
Свободное использование финансовых средств	Регистрация по месту прописки
Возможность расчетов наличными	Часть налогов платится даже при убытках
Расчетный счет не обязателен	Сложность привлечения инвесторов
Низкие ставки по налогам	Фиксированные страховые взносы
Лояльное отношение налоговых и контролирующих органов	При закрытии долги не аннулируются
Простота ликвидации	Менее солидный статус

Плюсы и минусы ООО.

Плюсы	Минусы
Привлечение инвесторов	Сложный процесс регистрации
Беспрепятственное взаимодействие с контрагентами	Обязательный бухгалтерский учет
Возможности создания собственной торговой марки	Ограниченное использование финансовых средств
Широкий выбор банковских услуг	Ведение кассы при наличных расчетах
Более высокие суммы кредитов	Ведение документооборота
Несение ответственности имуществом компании и уставным капиталом	Ответственность несет генеральный директор и главный бухгалтер
Может быть переоформлено, куплено или продано	Высокие штрафы за нарушения
Открытие нескольких ООО одним лицом	Обязательно наличие адреса(офиса) для регистрации
Презентабельный статус	Необходимость найма сотрудников
Доступность большинства видов деятельности	Сложный процесс ликвидации

Как выбрать: плюсы и минусы ИП и ООО

Плюсы ИП	Минусы ИП
простой механизм регистрации и закрытия бизнеса;прямой доступ к заработанным деньгам без дополнительной налоговой нагрузки;можно применять специальные формы налоговых режимов — ПСН и НПД;не обязательно арендовать офис;не обязательно вести бухгалтерский учёт;можно работать с минимальным количеством или даже полным отсутствием отчётности	личная ответственность лица, зарегистрировавшего ИП, по долгам его бизнеса;запрет на некоторые виды деятельности;сложно привлекать инвесторов и «упаковывать» бизнес для продажи;нужно платить страховые взносы даже при отсутствии деятельности;нельзя выбрать регион регистрации

Плюсы ООО

Минусы ООО

можно открыть бизнес совместно с другими лицами;проще привлекать инвестиции, чем при ИП;участник не отвечает по долгам ООО, а ООО не отвечает по долгам участника (но в случае банкротства это правило не работает);можно продать бизнес как цельное предприятие;можно выбрать регион регистрации с более выгодным режимом налогообложения;разрешены все возможные виды деятельности

прибыль компании может стать личными деньгами владельца только с дополнительной налоговой нагрузкой;обязательно вести бухгалтерский и налоговый учёт и сдавать полную отчётность даже при отсутствии деятельности;невозможно применять некоторые льготные режимы налогообложения;сложная и долгая процедура ликвидации;невозможно законно ликвидироваться, не погасив задолженность перед государством или кредиторами

Когда подойдёт ИП, а когда ООО? ИП подходит, если регистрируется личный бизнес одного лица. Наёмные сотрудники у ИП могут быть, но это лишит ИП преимуществ перед ООО. Например, в части отсутствия отчётности по выплатам и страховым взносам.

Также ИП подойдёт для небольшого дела, особенно если вид деятельности подпадает под патентную систему налогообложения или под налог на профессиональный доход. Кроме того, простота открытия и закрытия бизнеса идеальны для сезонного предпринимательства.

Форма ООО подойдёт в трёх случаях:

Индивидуальный предприниматель

Отчетная документация

ООО обязано вести бухгалтерский учет, когда как ИП может отказаться от этого. После регистрации индивидуальный предприниматель считается физическим лицом. ООО изначально является юридическим лицом, нанявшим не менее одного человека (руководитель компании).

ОСНО

При организации ИП не рекомендуется в качестве системы налогообложения выбирать ОСНО (назначается автоматически). Последняя обязывает предпринимателя вести бухгалтерский учет, в связи с чем увеличиваются общие расходы и налоговая нагрузка. Аналогичные требования распространяются на ООО, если Общество на основе ОСНО. При этом индивидуальному предпринимателю с наемными сотрудниками на ОСНО будет проще работать, чем Обществу.

УСН

Если ИП, выбрав УСН, не нанимает сотрудников, то отчетность необходимо сдавать раз в год. В ином случае предприниматель должен каждый месяц делать взносы в ПФР и каждый квартал – в ФСС, а также сдавать налоговый отчет в ФНС.

Аналогичные правила и выплаты предусматриваются в отношении ООО. Разница заключается в том, что Общество, работающее по УСН, должно сдавать бухгалтерскую отчетность.

ЕНВД

ИП должен сдавать аналогичную отчетность, которая предусмотрена при работе на УСН. Если предприниматель нанимает сотрудников, то дополнительно сдается отчет в ФНС (каждый квартал). В отсутствии работников ИП ежеквартально должен подавать декларацию.

Порядок предоставления и список отчетов у ООО на ЕНВД не отличаются от того, что предусматривается при УСН.

ПСН

ИП, выбравший ПСН, обязан вести КУДиР. Если предприниматель нанимает сотрудников, то он должен сдавать такую же отчетность, что предусмотрена при УСН.

ООО не может использовать данную систему налогообложения.

ЕСХИ

ЕСХИ – это специальная система налогообложения, применять которую могут производители товаров сельскохозяйственного назначения.

Что лучше ИП или ООО в 2020 году: выводы

Правильный выбор формы хозяйствования вашего дела – это далеко не единственное условие успеха!

Любой бизнес должен быть мобильным в реальных условиях экономики и рынка. И законодательство Республики Беларусь дает собственникам компаний все возможности для этого.

Но важно понимать, что любая реорганизация фирмы должна быть обоснованной. Например:

Например:

1. Количество ваших клиентов растет, а предпринимательство не предусматривает большого штата работников. Тогда пора открывать юрлицо;
2. Или вы чувствуете, что компании есть куда расти, но не хватает собственных ресурсов. Тогда можно привлечь инвесторскую помощь взамен на место в составе учредителей. В этом случае фирму целесообразно реорганизовать в акционерное общество. Некоторые собственники реорганизуют бизнес и в обратном направлении. Например, когда в условиях кризиса объемы падают, то фирму преобразуют ООО в ИП из-за разницы в издержках.

Возможно, Вам будет интересна статья – “Какие доходы нужно декларировать белорусам”

Многих начинающих предпринимателей также пугают возможные проблемы с закрытием бизнеса, если такая необходимость появится. В действительности ликвидация компании проходит без сложностей при грамотном ведении учета, своевременных налоговых платежей в налоговую и отсутствия невыполненных обязательств по зарплате, социальным и страховым взносам.

Мы собрали подробную информацию о формах собственности в бизнесе Беларуси, которая поможет в открытии вашего дела. Если у вас после прочтения статьи все же осталось недопонимание, чем отличается ИП от ООО в Беларуси, обращайтесь за консультацией к специалистам ОДО «Консалт».

Оставляйте на нашем сайте заявку на обратный звонок или звоните по указанному номеру +375(29) 10-32-509.