Кто такие самозанятые и чем они отличаются от индивидуальных предпринимателей

Нужно ли открывать ИП, чтобы стать самозанятым

Многие ИП переходят в статус самозанятых

В связи с тем, что правовой статус самозанятого гражданина доступно зарегистрировать еще не на всей территории РФ, информация не совсем разъяснена для граждан. Например, не многие до конца понимают, что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП. Если с определением и разграничением понятий более или менее стало ясно, то этот вопрос понятен не всем.

В соответствии с НК РФ, ст. 83, возможно получение статуса самозанятого без оформления ИП. То есть, официального указанного определения такой категории лиц не предусмотрено законом, их так и обозначают «физлица без регистрации ИП, осуществляющие деятельность без привлечения наемных работников».

Как проходит регистрация

Многих пугает бюрократия, поэтому они не спешат регистрировать бизнес. Однако не стоит беспокоиться: регистрация самозанятого сильно упрощена.

Для этого надо скачать приложение “Мой налог” и отправить через него заявление о постановке на учет, копию паспорта и фотографию. Покупать усиленную квалифицированную подпись не нужно, а все документы сформируются там же в приложении. На следующий день налоговая должна прислать уведомление.

Впрочем, зарегистрировать ИП тоже не сложно. Это можно сделать через интернет, в МФЦ или в своем отделении ФНС.

Чтобы зарегистрироваться, будущий предприниматель должен заплатить госпошлину. Те, кто отправляет заявление через интернет, освобождаются от ее уплаты, но сэкономить не получится, поскольку нужна усиленная квалифицированная подпись.

Подобрать расчетный счет для ИП можно, нажав на кнопку ниже.

ИП и самозанятый — в чём разница

Самозанятые тоже работают на себя и тоже платят налог (в их случае это налог на профессиональный доход (НПД)). В чём же тогда разница?

ИП и самозанятые находятся в разных «весовых категориях». Под вывеской ИП может работать относительно крупный бизнес с несколькими точками и десятками сотрудников. Статус самозанятого придумали, скорее, для того чтобы легализовать подработки и вывести из тени мелких ремесленников.

Основные отличия:

Самозанятый не может нанимать сотрудников и зарабатывать больше 2,4 млн в год.
Перечень разрешённых видов деятельности для индивидуальных предпринимателей намного шире, чем для самозанятых. Например, ИП может вести бизнес, для которого необходима лицензия (например, пассажирские перевозки или медицинские услуги).
Индивидуальный предприниматель может открыть расчётный счёт для бизнеса, подключить эквайринг, что даёт ему преимущества при работе с юрлицами.

Плюсы и минусы самозанятости

Один из основных плюсов самозанятости – простота использования. Здесь не надо платить много налогов, сдавать декларации, платить взносы и заниматься прочей бухгалтерией.

Однако есть и большой недостаток – ограничение по сумме заработка. 200 000 в месяц – не такая большая сумма для бизнеса. Суть самозанятости – вывести из тени тех, кто реализует собственные товары и услуги, но оформление ИП для них хлопотно и невыгодно. Самозанятые – копирайтеры, дизайнеры, няни, швеи, парикмахеры, косметологи и прочие лица, которые работают на дому и не планируют масштабировать бизнес.

Из самозанятости нельзя развить серьезный бизнес. Если в планах нанять рабочих, расширить производство, увеличить доходы, то надо открывать ИП.

Например, копирайтер зарабатывает 40 000 рублей месяц. Чтобы налоговая не имела к нему претензий, он оформил самозанятость. Скорее всего, он не сможет сильно увеличить свой доход. Можно найти более щедрого заказчика, больше писать, но потолок все равно будет. Едва ли он достигнет максимума режима в 200 000 рублей. В целом самозанятость – хорошее решение для копирайтера. Однако в будущем он сможет рассчитывать только на социальную пенсию, а уйти в отпуск или на больничный для него будет проблематично – пропадет доход.

Если же копирайтер оформит себя как ИП, то он сможет нанять работников и брать больше заказов. Чем больше работников, тем больше доход. Однако копирайтеру придется перестать писать, иначе некому будет контролировать эту систему и упадет качество работы. Если наладить весь процесс, то можно будет уходить в отпуск на любой срок.

Итак, если в планах развивать бизнес, то лучше открыть ИП. Если текущий доход и положение вещей устраивает, то лучше оформить самозанятость.

Чем может заниматься ООО

Правовое положение самозанятых в 2021 году

В конце 2018 года был подписан закон о самозанятых гражданах, и несмотря на то, что подобный нормативный акт существовал еще за два года до принятия, в новом тексте был расширен список допустимых видов деятельности и уточнены правила отчетности.

Вступление в силу закона вызвано необходимость легализации деятельности возрастающего числа граждан, относящих себя к фрилансерам. Люди оказывают услуги населению, но не платят налог с дохода.

Самозанятые и их правовое положение

Укажем, что человек, получивший статус, вправе получать оплату безналичным способом, работать в нескольких регионах России, без привязки к прописке.

ИП и его юридическое положение

Отметим, что для лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей нет ограничений по видам деятельности, главное указать коды ОКВЭД. По сути, ИП находятся между юридическими лицами и самозанятыми гражданами.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Наряду с этим допустим переход из одного режима на другой. Предпринимателю не надо закрывать фирму, просто достаточно сделать так, чтобы соответствовать условиям и написать заявление. А вот самозанятому потребуется собрать полный пакет документов для открытия ИП.

Важно знать! И самозанятые, и ИП вправе параллельно быть трудоустроенными. В такой ситуации они не освобождаются от взносов, но дополнительно за них будет платить налог и делать перечисление в ПФР работодатель.

Может ли ИП стать самозанятым

доход ИП меньше 2,4 миллионов рублей в год;
перерегистрация производится по месту прописки предпринимателя.

Отметим, что при переходе на специальный режим ИП теряет возможность использования наемных служащих. А также есть ограничения по направлениям деятельности. При несоблюдении всех требований налоговые органы вправе в одностороннем порядке отменить решение о присвоении статуса самозанятого.

С 2019 года в России в полную силу вступил закон о самозанятом населении. Граждане, оказывающие услуги частным лицами или реализующие товары собственного производства должны зарегистрироваться в налоговых органах. На текущий момент есть ряд преимуществ у подобной формы деятельности, особенно в сравнении с ИП, но если речь идет о долгосрочном бизнесе, предполагающим наем сотрудников, то целесообразно стать индивидуальным предпринимателем.

https://youtube.com/watch?v=CtVyTANYEjk%3F

Что выгоднее: открыть ИП или оформить статус самозанятого

С учетом разницы между ИП и самозанятым можно сделать вывод о том, какой вид предпринимательства выгоднее

Чтобы определиться в какой форме зарабатывать деньги, важно принять решение в отношении трех самых важных факторов:

Какой вид деятельности предполагается вести.
Требуется ли привлечение наемного персонала.
Какой максимальный доход за год может быть получен.

Исходя из этого и определяется, какой статус предпринимательства выгоднее. Например, если заниматься только репетиторством или быть водителем такси, для перевозки пассажиров, то регистрация ИП не целесообразна, вполне достаточно оформить статус самозанятого гражданина.

А если открыть магазин, в котором потребуется закупка товара в другом городе или даже стране, найм сотрудников, для выполнения многих функций, статус самозанятого не позволит провести подобные процедуры.

У самозанятого гражданина есть определенные преимущества

Статус самозанятого предпринимателя введен в системе законодательства с 2019 г. и пока в порядке эксперимента. Разница между ИП и самозанятыми прежде всего в собственном участии в проекте, использовании своих или перекупленных товаров. Если говорит кратко, то ИП имеет право привлекать других работников, но при этом выступая в роли налогового агента, со всеми вытекающими обязательствами, и продавать любые товары. А самозанятый гражданин может только сам оказывать услуги, выполнять работы или реализовывать продукцию собственного производства. Но и те, и другие обязаны отчислять налог в казну государства. В каждом виде предпринимательства есть свои плюсы и минусы.

Самозанятый

Собираетесь изготавливать магнитики на заказ, хотите попробовать себя в этом деле? В этом случае можно обойтись без ИП, оставаясь в статусе самозанятого (если доход не превышает 2,4 млн рублей в год).

Самозанятость можно совмещать с официальной работой. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», которое автоматически, на основании введенных данных будет формировать отчетность. Все очень просто и доступно.

Правда, не получится нанимать сотрудников. Самозанятость этого не предполагает.

Но если захотите масштабироваться, нанять персонал, необходимо будет открыть ИП, выбрав упрощенную систему налогообложения в размере 6%.

Принципы уплаты налогов при самозанятости

Отчислять в бюджет ежемесячно необходимо 4% дохода, если работа ведется с физическими лицами. А от работы с юридическими лицами и ИП перечислять нужно будет уже 6%.

Все списания происходят автоматически, через приложение банков, в которых предусмотрена регистрация самозанятых — никаких деклараций и личных визитов в налоговые органы не нужно.

Если вы попробовали свое дело, но, например, продажа магнитов или домашних пирожков «не пошла», можно сделать перерыв и подумать над оптимизацией бизнеса. В период перерыва ничего платить не нужно.

Резонно спросить: «А зачем вообще самозанятому регистрироваться и платить налоги»?

Дело в том, что без официальной регистрации самозанятый рискует столкнуться с рядом проблем.

Например, не сможет открыто размещать рекламу на свои товары и услуги. А еще в случае форс-мажорной ситуации не будет иметь права официально подать в суд (допустим, если клиент не оплатил заказ).

Индивидуальное предпринимательство

Этот тип оформления занятости подходит тем, кто планирует масштабировать бизнес — открывать новые точки, нанимать работников, создавать компании с выручкой свыше 2 миллионов рублей в год.

Открыть ИП дороже, чем оформить самозанятость (налог на профессиональный доход), и обслуживать его сложнее — предприниматель обязан вести отчётность, заполнять декларации, оплачивать страхование. При этом, если владелец бизнеса ничего не заработал или вышел в минус, он всё равно должен платить фиксированную сумму за открытое ИП — 42 221 рублей в 2022 году.

Открыть ИП можно, не выходя из дома. Для этого нужно заполнить специальную форму на портале «Госуслуги».

Необходимые документы:

Заявление о регистрации в качестве ИП по форме Р 21001.
Копия паспорта.
Усиленная квалифицированная электронная подпись (если подаёте заявление через «Госуслуги»).

При электронной подаче заявления госпошлину платить не нужно.

Плюсы ИП:

Нет ограничений по выручке (в самозанятости предел заработка — два миллиона рублей ежегодно).
Можно нанимать сотрудников, сотрудничать с агентствами (в самозанятости работник не может оформлять в штат подчинённых).
Нет ограничений на торговлю – самозанятый может продавать только товары собственного производства.
Возможность официально зарегистрировать название компании и товарный знак – у самозанятых нет такой возможности, поэтому они не защищены юридически от кражи названия или логотипа.

Минусы ИП:

Надо выплачивать страховые взносы с момента регистрации — 43 211 рублей за год при доходах до 300 тысяч рублей. Если доходы превышают эту сумму, к ним ещё 1% от дохода (в пенсионный фонд). В самозанятости налоги рассчитываются из выручки, и если у работника не было заказов и прибыли – то он не платит фиксированные суммы за сам факт оформления.
Нельзя переименовать ИП (если только владелец не сменил фамилию, вступив в брак).
Проблематичная процедура закрытия ИП — в случае нехватки документов, банки могут отказать в ликвидации статуса ИП. В случае принудительного закрытия ИП все счета замораживаются, и человек лишается права регистрировать ИП на ближайшие три года. Закрытие самозанятости можно осуществить в один клик через приложение «Мой налог».

Как открыть кафе или ресторан в маленьком городе

Читать подробнее

Сравнительный анализ

Подытожим все показатели в сводную таблицу «Самозанятый и ИП ― в чем разница между ними»

Самозанятые предприниматели — это новая прослойка в налоговых категориях граждан, ее обозначение и направления все еще дополняются законодателями.

Чиновники высказываются, что самозанятость свойственна бизнесу на стадии зарождения, а потом время и развитие сделают из него магната коммерции.

Все же, это догадка ничем кроме теории не подтверждена. Некоторые деловые начинания не доходят до масштабности, а иные вовсе гибнут в зародыше. Именно поэтому государство стремится организовать плавную налоговую нагрузку, нарастающую с объемами работ налогоплательщика.

Для самозанятых будет функционировать самый мягкий налоговый режим с пониженными тарифами, о которых мы узнаем в ближайшем будущем. По крайней мере, об этом заявляется во всех средствах массовой информации.

Платежи и отчетность

Самозанятость – самый простой режим налогообложения.

Налоги на нем фиксированные, простые и понятные: 4% от доходов, полученных от физических лиц, 6% – от юридических лиц. Они уплачиваются не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (месяц). Декларации подавать не нужно.

ИП с налогами приходится сложнее. Их сумма зависит от системы налогообложения. Для уплаты обязательно надо заполнять декларации. Часто предприниматели нанимают для расчета и уплаты налогов бухгалтера или пользуются специальными банковскими сервисами.

Кроме налогов, ИП платит страховые взносы.

Кто такой индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это человек, который занимается предпринимательской деятельностью без создания юридического лица. ИП имеет возможность предоставлять различные услуги, такие как создание веб-сайтов, уборка помещений, продажа товаров собственного производства, а также осуществление перевозок и другие виды деятельности. Открытие ИП требует выполнения определенных процедур и регистрации в соответствующих органах, чтобы получить необходимые разрешения и лицензии для осуществления предпринимательской деятельности.

Не так важно, какую именно форму занятости вы выберете. Куда важнее ваши личные установки и желание достигнуть цели

Изображение от jcomp на Freepik.

Важно иметь стратегию развития

Подводя итог, можно сказать, что если сейчас вы планируете начать бизнес, подумайте о его перспективах.

Деловой климат на сегодняшний день не совсем устойчивый, горизонт планирования небольшой. С рынка уходят поставщики, меняются логистические маршруты, наблюдается рост цен.

Начните с малого, действуйте постепенно и продуманно — тогда выбрать форму собственности не составит труда. В текущей ситуации проще внести изменения, чем ошибиться.

Обращайте внимание на точность и своевременность уплаты налогов в дальнейшем. Нередки случаи, когда компании теряют деньги, потому что не вовремя подали отчетность

Некоторые организации даже вынуждены останавливать деятельность и, соответственно, терпеть убытки.

Нередки случаи, когда компании теряют деньги, потому что не вовремя подали отчетность. Некоторые организации даже вынуждены останавливать деятельность и, соответственно, терпеть убытки.

Как открыть ИП

Чтобы открыть ИП, нужно подать заявление в Федеральную налоговую службу по месту жительства.

Это можно сделать несколькими способами:

лично в отделении налоговой;
на сайте ФНС;
через мобильное приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя»;
через «Госуслуги»;
через МФЦ;
через банк;
через нотариуса.

Также нужно оплатить пошлину 800 рублей. Но если подавать заявление в электронном виде с электронной подписью, пошлина не требуется.

Регистрация индивидуального предпринимателя занимает 3 рабочих дня. Если заявление подавалось в электронном виде, то и регистрационный документ придёт на указанную электронную почту. Но его можно будет получить и на бумаге.

Сведения о регистрации автоматически передаются во внебюджетные фонды и органы статистики.

С 2017 года отдельные свидетельства о регистрации индивидуальных предпринимателей не выдаются. Вместо них можно получить лист записи в ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт физического лица в налоговом органе.

Можно ли иметь ИП и самозанятость одновременно

Можно, но если при открытом ИП предприниматель оформляет самозанятость, он обязан отказаться от иных форм налогообложения – от вышеупомянутой упрощёнки (упрощённая система налогообложения). В таком случае можно не закрывать ИП и перейти на режим налогообложения НДП.

Однако все ограничения, которые существуют для самозанятых (порог прибыли в два миллиона ежегодно, невозможность нанимать сотрудников и вести торговлю), также сохраняются для деятельности бывшего индивидуального предпринимателя. Поэтому формально совмещать оба статуса можно, но по факту использовать преимущества ИП и самозанятости одновременно не получится.

И всё-таки в чем разница между владельцем ИП и самозанятым работником? На вопрос ответила Наталья Берлатонова, руководитель Партнерского направления Центра карьеры Корпорации «Синергия»

— Разница глобально в ограничении объёмов выручки, количеством людей, которые будут работать в организации и ограничением видов деятельности. Если Вы являетесь самозанятым, то не примете к себе никого в команду — в штат. Вы в данном случае единоличный исполнитель. Но можете заключить договора с другими самозанятыми, если вам для получения результата требуется ещё люди, — подсказала эксперт.

В ИП независимо от того, есть выручка или нет, как уточнила эксперт, придётся платить фиксированные налоги.

— Безусловно выгоднее исходя из налогообложения открывать самозанятость, если не попадаете под ограничение по видам деятельности: продажа чужих товаров, подакцизных товары и тех, которые нужно маркировать, например алкоголь или сигареты, добыча полезных ископаемых. Работа по договорам комиссии, поручения и агентским договорам. Сдача в аренду нежилую недвижимость. Для всего этого придётся открыть ИП. Если деятельность прибыль не приносит, расходов по налогам и нет. При масштабировании своего бизнеса придётся перейти на ИП или ООО.

Жизненный цикл стартапа: как превратить хобби в международный бизнес

Читать подробнее

Построй свою карьеру вместе с нами

Центр карьеры

Центр карьеры университета «Синергия» помогает студентам узнать о возможностях на рынке труда, построить карьерный трек и найти работу.

Мы сотрудничаем с более 100 ведущими компаниями и поддерживаем молодых специалистов уже с 1 курса на всех этапах поиска.

Подробнее

Кто такие самозанятые граждане

До окончательного утверждения законопроекта не было единой формулировки понятия самозанятость. В народе к ним относят всех людей, которые официально не работают, не зарегистрированы как ИП, но получают доход. Налоги с этих доходов не уплачиваются, поэтому такую деятельность можно расценивать как незаконную.

По неофициальной статистике самостоятельно и без уплаты налогов зарабатывают на жизнь от 16 до 20 миллионов россиян. Такое положение вещей всерьез начало беспокоить налоговиков и правительство, поэтому были начаты поиски путей легализации данного сектора, что позволило бы пополнить бюджет на значительную сумму в виде налоговых сборов.

С принятием закона появилась вполне четкая и ясная формулировка, кто такие самозанятые. Это физические лица, которые получают доход, но не работают по найму и сами не нанимают работников. При официальной регистрации они будут уплачивать налог на профессиональный доход, к которому относится прибыль, полученная при оказании личных услуг, продаже собственного товара и сдачи собственного имущества в аренду. Данной категории на законодательном уровне разрешено вести деятельность без регистрации ИП практически в любой сфере, но с условием, что она подпадает под перечень видов деятельности, облагаемых налогом на профессиональный доход, и не определена как требующая законом обязательной регистрации в форме ИП или ООО.

Для большей ясности лучше сказать иными словами: самозанятые граждане – это налогоплательщики налогов на профессиональный доход. Им могут быть как физические лица, так и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный режим налогообложения в порядке, установленном законом.

Кто такие индивидуальные предприниматели

Закон определяет индивидуальных предпринимателей как физических лиц, зарегистрированных в установленном порядке и ведущих бизнес без образования юридического лица с целью получения личной прибыли.

По сути, очень похоже на определение самозанятых граждан, которые также являются физическими лицами, регистрируются в установленном порядке и работают с целью извлечения прибыли. Но если рассмотреть этот вопрос, различия обнаруживаются немалые. Порядок регистрации у ИП иной, а также они обладают большими юридическими правами и возможностями.

Структура деятельности индивидуальных предпринимателей более сложная и многогранная. Законодательством для них предусмотрены разные режимы налогообложения и особая форма отчетности. Они могут работать по нескольким направлениям и несут ответственность всем своим имуществом, то есть разделения коммерческого хозяйства от личного не предусмотрено.

Чем ИП отличается от ООО

Минусы быть ИП

— сложнее регистрация. Нужно выбрать ОКВЭД (код деятельности), открыть расчётный счёт, подать заявление в ФНС. Впрочем, всё это можно сделать онлайн.

— налоги выше, чем у самозанятых. Они могут составлять от 6 до 30%.

— виды деятельности ограничены. По закону можно заниматься только тем, что указано в ОКВЭД. Самозанятые при регистрации выбирают категории и теоретически могут оказывать любые услуги, подходящие под них.

— наличие обязательных взносов

Неважно, получал ли предприниматель доход. Он обязан заплатить минимум 40 000 рублей в год за сам факт своей деятельности.

Построй свою карьеру вместе с нами

Центр карьеры

Центр карьеры Университета «Синергия» помогает студентам узнать о возможностях на рынке труда, построить карьерный трек и найти работу.

Подробнее

Самозанятым не может быть тот, кто

— занимается перепродажей товаров, а не их производством;

— занимается доставкой товаров;

— добывает полезные ископаемые;

— занимается агентскими, комиссионными, поручительскими услугами.
Например, адвокаты или консультанты;

— предоставляет услуги, связанные с арбитражной или нотариальной деятельностью.

Плюсы самозанятости:

— возможность иметь официальный доход, необходимый для оформления кредита или ипотеки;

— пониженная налоговая ставка, которая составляет 4%;

— упрощённая отчётность. Человеку не нужно заполнять множество бумаг для отчётов. Федеральная налоговая служба разработала для этого специальную автоматизированную систему;

— нет необходимости заводить онлайн-кассу, которая обязательна для индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.

Кем стать — индивидуальным предпринимателем или самозанятым — каждый решает сам. Изображение от Drazen Zigic на Freepik.

Плюсы и минусы

У обеих форм деятельности есть свои преимущества и недостатки. Каждому человеку, работающему на себя, стоит определить перспективы направления, а также перечень того, что потребуется для реализации деятельности. Рассмотрим подробнее плюсы и минусы получения дохода в качестве ИП и самозанятого.

Предприниматели

Рассмотрим основные плюсы и минусы индивидуального предпринимательства.

Преимущества	Недостатки
Возможность использования выручки по своему усмотрению	Бизнес находится в собственности только одного лица, невозможно партнерство
Минимальный пакет документов при открытии и закрытии ИП	Риск потери имущества в случае невыполнения обязательств
Возможность выбора системы налогообложения	Необходимость внесения платежей в ПФР и ФСС
Возможность использования УСН с отчетностью один раз в год	Законодательное несовершенство, связанное с вопросами временной нетрудоспособности ИП

Отметим, что в современной России условия для ведения малого бизнеса привлекательны с точки зрения налоговой системы. Однако, не для всех видов деятельности ИП — самая оптимальная форма.

Самозанятые

Ограничение по доходам — не более 2,4 миллиона рублей в год, то есть, в среднем 200 000 рублей в месяц. Такой формат не предполагает серьезного расширения бизнеса в перспективе;
Сложности, связанные с расширением дела, так как недопустимо привлечение сотрудников;
Работа преимущественно с частными лицами, так как крупные компании отдают предпочтение ООО или ИП;
Минимальная социальная поддержка от государства, выраженная в пенсии и пособиях, так как на них не делаются отчисления;
Новизна режима — в связи с недавним появлением существует множество вопросов, требующих разъяснения. Очевидно, что система будет дорабатываться в ближайшие годы.

Что касается преимуществ, то очевидно, что человеку, оказывающему ограниченное количество услуг, не всегда выгодно открывать ИП, но целесообразно легализовать свою деятельность. Ставки по налогообложению снижены и будут сохранены на текущем уровне в течение ближайших десяти лет.

Полезно! Лица, которым запрещено открытие ИП по решению суда, вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого и законно осуществлять деятельность.

Чем отличается самозанятый гражданин от ИП?

Но в чём же состоит отличие ИП от самозанятых граждан? И насколько оно существенное? Как можно увидеть, вполне:

Довольно большая разница просматривается по степени урегулированности. В отношении индивидуального предпринимателя существует конкретная процедура регистрации (можно расписать даже пошаговую инструкцию по регистрации), а по поводу самозанятых ничего в принципе ещё не ясно. Аналогично по всем остальным аспектам.
При прохождении регистрации ИП удалённо или в обычном порядке гражданин РФ сталкивается с определёнными ограничениями. В частности, индивидуальными предпринимателями не могут стать те, кто лишился этого статуса по решению суда, в прошлом обанкротился, не погасил судимость. Самозанятыми же не вправе становиться те, у кого есть бессрочный трудовой договор, кто уже оформлен как ИП. Из общих ограничений – запрет на занятие соответствующей деятельностью госслужащим и военным.
Индивидуальный предприниматель может нанимать сколько угодно работников. У самозанятого такого права нет, он трудится исключительно на себя.
Индивидуальный предприниматель может заниматься практически всеми видами деятельности, за редким исключением. У самозанятых есть определенные ограничения по видам деятельности, список можно найти в моей статье о самозанятых.
Ещё одно отличие самозанятого от ИП кроется в системе налогообложения. Если бизнесмен может сам выбрать конкретный налоговый режим, то самозанятый лишён такого права

Во втором случае все граждане будут рассматриваться как единая категория с общими для всех правилами и порядком взыскания налогов.
При разбирательстве с тем, в чём разница между самозанятыми гражданами и индивидуальными предпринимателями, стоит обратить внимание на бухучёт. Первые его в принципе не должны вести

У вторых всё зависит от того, на каком налоговом режиме они решили остановиться.
Налоговые ставки у бизнесменов начинаются от 6% от дохода. У самозанятых налоговые ставки на данный момент от 4% и до 6%.

Как можно увидеть, разница между самозанятым и ИП есть, причём довольно серьёзная. Тем не менее путаницы хватает.

Критерии выбора: ИП или самозанятость

Для удобства приведем сравнение в таблице:

Критерий	Налог на самозанятых	ИП
Территория	Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан на время эксперимента	Без ограничений
Лимит	2,4 млн в год (200 тыс. руб в месяц)	Зависит от режима налогообложения. УСН – 150 млн в год, ПСН – 60 млн в год.
Количество сотрудников	Нельзя нанимать	Не более 100 человек
Возможность совмещать с другой работой	Можно работать на постоянном месте	Можно работать на постоянном месте
Установка онлайн-кассы	Не нужна. Чеки формируются в приложении “Мой налог”	Большинство ИП должны установить онлайн кассу, хотя есть исключения.
Налоги	Услуги физлицам – 4%, юрдицам – 6%, единый взнос в ФОМС	Ставка налога зависит от режима налогообложения, страховые взносы, налог за работников
Налоговый вычет	10 000 рублей	Не предусмотрены
Гарантии	Условия не будут меняться 10 лет	Гарантий и стабильности нет
Ограничения	Нельзя продавать подакцизные товары Заниматься перепродажей Продавать имущественные права Заниматься добычей полезных ископаемых Работать по договору поручения или агентскому	Нельзя и производить алкоголь и торговать им Нельзя заниматься разработкой, строением, утилизацией и продажей авиационной и военной техники Для спецрежимов есть свои ограничения

Кому выгодно ООО

Общество с ограниченной ответственностью относится к организационно-правой форме ведения бизнеса. Если в планах делить свой бизнес с партнёрами, то вместо самозанятости или ИП нужно открывать ООО. Такая форма подразумевает наличие стартового капитала и широкого размаха, поэтому новички ей пользуются реже. У ООО есть свои плюсы – это:

Отсутствие ограничений по видам деятельности.
Привлечение партнёров-учредителей.
Возможность продать бизнес, переоформить или передать по наследству.
Более быстрое расширение бизнеса.
Экономия на социальных взносах в случае приостановки деятельности компании.
Снижение личных рисков по банкротству.
Большая вероятность найти клиентов благодаря статусу.

Сложности в такой форме ведения бизнеса тоже есть, к ним относят:

высокий уровень госпошлины и достаточно сложную процедуру регистрации;
наличие уставного капитала свыше 10 тысяч рублей;
обязательное ведение бухучёта;
сложности с выведением денег из компании;
необходимость платить налоги со всех выплат, а также отчислять страховые взносы за сотрудников;
длительную и трудоёмкую процедуру закрытия бизнеса;
высокие штрафы на организацию и должностное лицо при выявлении нарушений.

Подведение итогов

ИП и самозанятые по целому ряду характеристик довольно похожи друг на друга

Однако существуют и отличия, которые надо принимать во внимание, выбирая что-то одно. Отдельные эксперты отмечают, что ИП по характеру своей деятельности больше нацелен именно что на предпринимательство, на коммерцию

Самозанятые же напоминают наёмных работников, но без постоянного руководства и трудоустройства на фирме. Для них характерна частая смена тех, с кем они имеют дело.

Разница между ИП и самозанятыми в 2022 году уже более понятна. Но могут возникнуть и различные изменения в правовом поле России, которые придется учитывать.